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Die Broschüre, die Sie in den Händen halten, baut auf einer optimistischen Annahme auf:Sie haben den Mut über sich hinauszudenken und wollen rechtzeitig die notwendigen In die Hand nehmen2

1. über uns und unsere VorgehensweiseS. 4 – 9S. 10 – 13S. 14 – 15   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+ unsere VorgehensweiseIhre Wünschepersönliche Bedürfnisse 

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2

Robert Louis Stevenson

Was ist Ihnen besonders wichtigim Leben?Was würden Sie tun, wenn Sie nicht mehr arbeiten müssen?Situation?sind Ihnen amwichtigsten?denken, was sind IhreWas wird sich in den Schwiegerkindern?Wie wichtig ist Ihnen eine Was könnte dies sein?Gibt es über Generationen hinwegIhrem UnternehmenWie wichtig ist Ihnen Ihr Stehen größere Investitionen haben Sie bisherWas würden Sie nicht mehr machen undwarum?Wie wichtig ist Ihnen 



3

Chinesische Weisheit

          eine passende                 --nen Anlageklassen, Steigerung der Mieteinahmen,   nie alle Eier in einen Korb legen, erforderliche Rendite erzielen legal vermeidender Finanz- und Generationenplanung eine Es ist uns wichtig, die drei wesentlichen Finanzkernziele immer im Auge zu behalten:  -     -

Beschreibung Einh. Andreas Grunebach Marion Lang-Grunebach GesamtSaldo EUR 132.432 0 132.432Einnahmen EUR 408.018 56.528 464.547Nichtselbständige Tätigkeit EUR 274.800 24.000 298.800Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit EUR 274.800 0 274.800Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit EUR 0 24.000 24.000Kapitalvermögen EUR 110.318 10.128 120.447Grunebach & Maier GmbH EUR 100.000 0 100.000Girokonto - Sparkasse - 26987222 EUR 941 941 1.882Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 9.187 9.187 18.375E.ON EUR 190 0 190Vermietung und Verpachtung EUR 22.900 22.400 45.300Access Deutsche Bank Türme - DWS EUR 500 0 500Bad Mergentheim EUR 16.400 16.400 32.800ETW Stuttgart EUR 6.000 6.000 12.000Ausgaben EUR 249.030 83.084 332.114Lebensführung EUR 62.400 48.000 110.400Lebenshaltungskosten EUR 48.000 48.000 96.000Studium Mia und Felix EUR 14.400 0 14.400Vermögensbildung EUR 6.764 6.764 13.529Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 6.764 6.764 13.529Vorsorge EUR 28.738 1.440 30.178Private Krankenversicherung - Axa - 68933356 EUR 8.400 0 8.400Private Pflegeversicherung - Axa - 54257212 EUR 639 0 639Hausratversicherung - Generali - 5835432 EUR 230 0 230Kfz-Versicherung - Generali - 5598 K 02 EUR 650 0 650Haftpflichtversicherung - Axa - 5326511 EUR 96 0 96Wohngebäude-Versicherung - Generali - 69W5466 EUR 723 0 723Rentenversicherung - Axa - L-5893423 EUR 18.000 0 18.000Riesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 0 1.440 1.440Zinsen EUR 10.172 1.422 11.594Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 1.422 1.422 2.844Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR 8.750 0 8.750Tilgung EUR 6.978 6.978 13.956Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 6.978 6.978 13.956Steuern EUR 130.998 13.632 144.630Einkommensteuer EUR 96.127 10.473 106.600Verrechnung EUR 0 175 175Abgeltungsteuer EUR 28.042 2.282 30.325Solidaritätszuschlag EUR 6.829 702 7.531Sozialabgaben EUR 0 4.848 4.848Sozialabgaben Marion Lang-Grunebach EUR 0 4.848 4.848Sonstige Ausgaben EUR 2.980 0 2.980Depot - Institut xy - 546532 EUR 2.980 0 2.980Ausgleichszahlungen EUR -26.556 26.556 0

Beschreibung Einh. 2039 2040 2041 2042 2043 2044Alter 65/62 66/63 67/64 68/65 69/66 70/67Saldo EUR 118.750 -228.712 905.519 -80.087 -88.644 -98.537Kumulierter Saldo EUR 2.1 07.514 1.878.802 2.784.321 2.704.234 2.615.590 2.517.053Einnahmen EUR 559.216 566.640 1.395.148 210.17 3 211.162 210.009Land- und Forstwirtschaft EUR 0 0 0 0 0 0Gewerbebetrieb EUR 0 0 0 0 0 0Selbständige Tätigkeit EUR 0 0 0 0 0 0Nichtselbständige Tätigkeit EUR 383.469 390.058 109.695 24.000 24.000 18.000 Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit EUR 359.469 366.058 85.695 0 0 0 Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit EUR 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 18.000Entgeltersatzleistungen EUR 0 0 0 0 0 0Kapitalvermögen EUR 129.016 129.711 130.425 131.157 131.908 132.678 Grunebach & Maier GmbH EUR 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Girokonto - Sparkasse - 26987222 EUR 1.882 1.882 1.882 1.882 1.882 1.882 Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 26.913 27.6 07 28.318 29.048 29.797 30.564 E.ON EUR 220 222 225 227 229 231Vermietung und Verpachtung EUR 46.732 46.871 47.0 12 47.15 4 47. 297 47.4 42 Access Deutsche Bank Türme - DWS EUR 0 0 0 0 0 0 Bad Mergentheim EUR 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 ETW Stuttgart EUR 13.932 14.071 14.212 14.354 14.497 14.642Sonstige Einnahmen EUR 0 0 1.108.016 7.863 7.957 11.888 Gesetzliche Rente EUR 0 0 0 0 0 3.835 Gesetzliche Rente (1) EUR 0 0 4.107 5.553 5.648 5.744 Direktversicherung - Allianz - AL-59892556 EUR 0 0 253.287 0 0 0 Rentenversicherung - Axa - L-5893423 EUR 0 0 848.890 0 0 0 Riesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 0 0 1.732 2.310 2.310 2.310Ausgaben EUR 440.465 795.353 489.629 290.260 299.806 308.546Lebensführung EUR 172.891 179.806 186.998 194.478 202.258 210.348 Lebenshaltungskosten EUR 172.891 179.806 186.998 194.478 202.258 210.348 Studium Mia und Felix EUR 0 0 0 0 0 0Vermögensbildung EUR 19.815 20.326 20.849 21.387 21.938 22.503 Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 19.815 20.326 20.849 21.387 21.938 22.503 Eigengenutzte Immobilie EUR 0 0 0 0 0 0Vorsorge EUR 38.005 38.702 24.845 20.737 21.518 22.329 Private Krankenversicherung - Axa - 68933356 EUR 15.128 15.733 16.362 17.017 17.698 18.405 Private Pflegeversicherung - Axa - 54257212 EUR 1.150 1.196 1.244 1.294 1.346 1.399 Hausratversicherung - Generali - 5835432 EUR 310 316 322 328 335 342 Kfz-Versicherung - Generali - 5598 K 02 EUR 875 892 910 928 947 966 Haftpflichtversicherung - Axa - 5326511 EUR 129 132 134 137 140 143 Wohngebäude-Versicherung - Generali - 69W5466 EUR 973 993 1.012 1.033 1.053 1.074 Rentenversicherung - Axa - L-5893423 EUR 18.000 18.000 4.500 0 0 0 Riesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 1.440 1.440 360 0 0 0Zinsen EUR 17.50 0 5.882 0 0 0 0 Zinsen aus Liquiditätsunterdeckung EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR 1 7.500 5.882 0 0 0 0Tilgung EUR 0 350.000 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR 0 350.000 0 0 0 0SteuernEUR 182.133 190.296 243.242 38.496 38.697 38.560 Einkommensteuer EUR 139.374 146.882 196.920 2.826 2.760 2.348 Verrechnung EUR 175 175 80 0 0 0 Abgeltungsteuer EUR 33.098 33.328 33.565 33.810 34.063 34.325 Solidaritätszuschlag EUR 9.486 9.912 12.677 1.860 1.873 1.888Sozialabgaben EUR 4.908 4.908 8.030 9.256 9.233 8.372 Sozialabgaben Marion Lang-Grunebach EUR 4.908 4.908 8.030 9.256 9.233 8.372Sonstige Ausgaben EUR 5.214 5.433 5.664 5.907 6.163 6.433 Depot - Institut xy - 546532 EUR 5.214 5.433 5.664 5.907 6.163 6.433

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Bezeichnung Anteil EUR Bezeichnung Anteil EURAktiva 100 % 5.218.392 Passiva 100 % 5.218.392A. Geldwerte 15,26 % 796.421 A. Überziehungen/Dispo 0% 0 Konten 257.892 Spareinlagen 0 Termineinlagen 538.529 B. Wertpapiervermögen 5,16 % 269.354 B. Wertpapierkredite 0% 0 Geldmarktfonds 0 Aktien 128.493 Renten 65.690 Oene Immobilienfonds 0 Strukturierte Produkte 0 Sonstige Wertpapiere 75.170 C. Immobilien 52 ,14 % 2.720.935 C. Immobilienfinanzierung 8 % 437.1 91 Eigengenutzt 954.340 Eigengenutzte Immobilien 87.191 Fremdgenutzt 1.750.000 Fremdgenutzte Immobilien 350.000 Geschlossene Immobilienfonds 16.595 Geschlossene Immobilienfonds 0D. Beteiligungen 18,2 % 950.000 D. Finanzierung Beteiligungen 0% 0 Unternehmen 950.000 Unternehmen 0 Geschlossene Fonds 0 Geschlossene Fonds 0E. Versicherungen 8,75 % 456.682 E. Finanzierung Versicherungen 0% 0 Privat 344.036 Privat 0 Betrieblich 112.646 Betrieblich 0F. Sonstiges Vermögen 0,48 % 25.000 F. Sonstige Verbindlichkeiten 0% 0 Hausrat 0 Ausgereichte Darlehen 0 Edelmetalle, Kunstobjekte, Fahrzeuge 25.000 Sonstiges Vermögen 0 Fremdkapital 8 % 4 37.191G. Eigenkapital 92 % 4.781.20122

Beschreibung Einh. Wert Anteil TypSaldo EUR 5.218.392 100 %Risikostufe 1: hoher persönlicher Mehrwert - ohne Bewertung EUR 2.036.772 39,0 %Liquiditätsüberschuss EUR 132.432 2,5 % LiquiditätsüberschussGrunebach & Maier GmbH EUR 950.000 18,2 % KapitalgesellschaftEigengenutzte Immobilie EUR 954.340 18,3 % Eigengenutzte ImmobilieRisikostufe 3: befriedigendes Rendite Risikoverhältnis EUR 1.953.337 37,4 %Black Rock Global Funds Emerging Market (Depot - Institut xy - 546532) EUR 65.690 1,3 % WertpapierBad Mergentheim EUR 1.250.000 24,0 % Fremdgenutzte ImmobilieETW Stuttgart EUR 500.000 9,6 % Fremdgenutzte ImmobilieEdelmetalle Gold Silber EUR 25.000 0,5 % EdelmetallDirektversicherung - Allianz - AL-59892556 EUR 112.646 2,2 % DirektversicherungRisikostufe 4: schlechtes Rendite Risikoverhältnis EUR 1.211.688 23,2 %Girokonto - Sparkasse - 26987222 EUR 125.460 2,4 % GirokontoFestgeld - Volksbank - 8926775 EUR 538.529 10,3 % FestgeldConcentra A (Depot - Institut xy - 546532) EUR 109.526 2,1 % WertpapierMulit Axxion (Depot - Institut xy - 546532) EUR 75.170 1,4 % WertpapierE.ON EUR 18.967 0,4 % WertpapierRentenversicherung - Axa - L-5893423 EUR 327.1 07 6,3 % RentenversicherungRiesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 16.929 0,3 % RiesterrenteRisikostufe 5: sehr schlechtes Rendite Risikoverhältnis EUR 16.595 0,3 %Santa P-Schie (NEUKAPITAL 2013) - Insolvenz - MPC Capital EUR 0 0,0 % Geschlossener FondsAccess Deutsche Bank Türme - DWS EUR 16.595 0,3 % Geschlossener FondsBeispiel Finanzplanung Übersicht Risikostufen 

Beschreibung Einh. Bet. Einnahmen Steuerpfl. Verkehrsw. Anteil InhaberSaldo EUR 100.000 100.000 950.000 100 %Kapitalgesellschaft EUR 100.000 100.000 950.000 100,0 %Grunebach & Maier GmbH EUR 100,0 % 100.000 100.000 950.000 100,0 % Andreas Grunebach

Beschreibung Einh. Bad Mergentheim ETW StuttgartVerkehrswert EUR 1.250.000 500.000- Fremdkapital EUR -350.000 0+ Tilgungsinstrumente EUR 0 0Eigenkapital EUR 900.000 500.000Mieteinnahmen EUR 44.400 12.000- Unterhaltskosten EUR -11.000 0- Kosten Instandhaltungsrücklage EUR -600 0Mietreinertrag EUR 33.400 12.000Steuerlicher Mietertrag EUR 33.400 12.000- Abschreibung EUR -11.000 -8.000- Zinsen EUR -8.750 0= Einkünfte aus VuV EUR 13.650 4.000x Steuersatz % 44,3 % 44,3 %Resultierende Steuer EUR 6.048 1.772Liquiditätsfluss EUR 0 0Mietreinertrag EUR 33.400 12.000- Zinsen EUR -8.750 0- Resultierende Steuer EUR -6.048 -1.772- Tilgung EUR 0 0Liquidität EUR 18.602 10.228Mietreinertrag EUR 33.400 12.000- Zinsen EUR -8.750 0- Resultierende Steuer EUR -6.048 -1.772+ Wertsteigerung EUR 3.253 0Ertrag EUR 21.854 10.228Nettomietrendite % 2,7 % 2,4 %Nettomietrendite nach Steuern % 1,9 % 2,0 %Eigenkapitalrend. ohne Wertsteig. % 2 ,1 % 2,0 %Eigenkapitalrend. mit Wertsteig. % 2,4 % 2,0 %Fremdkapitalzins nach Steuern % 1,4 % 0,0 %Objektrendite % 2,1 % 2,0 %ohneerforderliche Zum Werterhalt und nachhaltigen   -    Der Wert des eigenen Unternehmens kann der mit      -wertung orientiert sich an unterschiedlichen Bewer-tungsverfahren und sollte durch einen Branchenex-           Rahmen der Generatio nenplanung für die Nachlass-bewertung berück sichtigt wird, ist für die Ermittlung 

Auszug unserer Empfehlungsliste aus der Finanz- und Generationenplanung   Neuanlage Berufsunfähigkeitsversicherung nicht versichert, so entsteht bei einer langanhaltenden Berufsunfähigkeit ein  Neuanlage  eines steuerbegünstigten Policenmantels, ohne Besteuerung der Gewinne in Kündigung Portfolio gemäß Lebensziele, im Rahmen eines steuerbegünstigten Policenmantel und somit Handlungsblockaden durch das Nachlassgereicht entstehen bis der     Berücksichtigung von Faktorprämien um Renditepotenzial überdurchschnittlich  Funds Emerging MarketNeuanlage     Kündigung  

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-pulsgeber in diesem komplexen, für viele unan-         ungeregelten Generationenplanung auf das Familien- Fehlervermeidung        Steuerliche und rechtliche Beratung erfolgt aus-

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Beschreibung Einh. Nachlass steuerl. ErwerbSumme EUR 4.320.629 3.7 18.165Liquides Vermögen EUR 2.319.057 2.319.057Liquiditätsüberschuss EUR 1.528.845 1.528.845Girokonto - Sparkasse - 26987222 EUR 62.730 62.730Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 34 7. 275 347. 275Depot - Institut xy - 546532 EUR 359.256 359.256E.ON EUR 20.951 20.951Grundvermögen EUR 1.376.573 726.608Eigengenutzte Immobilie EUR 501.573 0Bad Mergentheim EUR 625.000 452.500ETW Stuttgart EUR 250.000 274.108Betriebsvermögen EUR 950.000 962.500Grunebach & Maier GmbH EUR 950.000 962.500Sonstiger Erwerb EUR 25.000 25.000Edelmetalle Gold Silber EUR 25.000 25.000Verbindlichkeiten EUR -350.000 -315.000Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR -350.000 -315.000

Beschreibung Einh. Marion Lang-Grunebach Mia Grunebach Felix GrunebachSteuerlicher Erwerb EUR 3.718.165 0 0+ Vorerwerbe EUR 0 0 0+ Verträge zugunsten Dritter EUR 623.092 0 0- Abzugsbetrag für Betriebsvermögen EUR 0 0 0- Persönlicher Freibetrag EUR -500.000 -400.000 -400.000- Versorgungsfreibetrag EUR -256.000 0 0- Pauschale für Erbfallkosten EUR -10.300 0 0- Hausratsfreibetrag EUR 0 0 0- Steuerfreier Zugewinn EUR -1.034.644 0 0Zu versteuernder Erwerb EUR 2.540.312 0 0Bemessungsgrundlage EUR 2.540.300 0 0Progressionsvorbehalt EUR 0 0 0Steuerklasse I I ISteuersatz % 19 % 7 % 7 %Steuern EUR 482.657 0 0- Härtefallausgleich EUR 0 0 0- Steuern auf Vorerwerbe EUR 0 0 0- Entlastungsbetrag nach §19a EUR 0 0 0- Anrechnung Steuer Ausland EUR 0 0 0Zu zahlende Erbschaftsteuer EUR 482.657 0 0Gesamte Erbschaftsteuer EUR 482.657Beschreibung Einh. Marion Lang-Grunebach Mia Grunebach Felix GrunebachPflichtteilszahlung EUR -1.080.157 540.079 540.079Pflichtteilsforderung EUR 0 540.079 540.079Pflichtteilsquote 1/4 1/8 1/8Pflichtteil EUR 1.080.157 540.079 540.079Erhalten EUR 4.320.629 0 0Pflichtteilslast EUR -1.080.157 0 0Verbleibende Pflichtteilslast EUR -1.080.157 0 0Erbquote % 1/1 0 0Pflichtteil EUR 1.080.157 540.079 540.079Halber Erbteil EUR 1.080.157 540.079 540.079Anrechnungspflichtiger Vorempfang EUR 0 0 0Erbteil EUR 2.160.315 1.080.157 1.080.157Nachlass EUR 4.320.629 4.320.629 4.320.629Anrechnungspflichtiger Vorempfang EUR 0 0 0Gesetzliche Erbquote % 1/2 1/4 1/4

Beschreibung Einh. 2035 2036 2037 2038 2039 2040Alter 61/58 62/59 63/60 64/61 65/62 66/63Saldo EUR -206.287 50.194 42.077 38.677 35.136 31.449Kumulierter Saldo EUR 1.322.558 1.372.752 1.414.829 1.453.506 1.488.642 1.520.091Einnahmen EUR 819.682 19 7.3 5 3 198.133 198.931 199.747 200.582Land- und Forstwirtschaft EUR 0 0 0 0 0 0Gewerbebetrieb EUR 0 0 0 0 0 0Selbständige Tätigkeit EUR 0 0 0 0 0 0Nichtselbständige Tätigkeit EUR 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 Einkunft aus nichtselbständiger Arbeit EUR 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000Entgeltersatzleistungen EUR 0 0 0 0 0 0Kapitalvermögen EUR 126.403 12 7.031 127.676 128.337 129.016 129.711 Grunebach & Maier GmbH EUR 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 Girokonto - Sparkasse - 26987222 EUR 1.882 1.882 1.882 1.882 1.882 1.882 Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 24.309 24.936 25.578 26.237 26.913 27.607 E.ON EUR 212 214 216 218 220 222Vermietung und Verpachtung EUR 46.188 46.322 46.457 46.594 46.732 46.871 Bad Mergentheim EUR 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 32.800 ETW Stuttgart EUR 13.388 13.522 13.657 13.794 13.932 14.071Sonstige Einnahmen EUR 623.092 0 0 0 0 0 Gesetzliche Rente EUR 0 0 0 0 0 0 Direktversicherung - Allianz - AL-59892556 EUR 0 0 0 0 0 0 Rentenversicherung - Axa - L-5893423 EUR 623.092 0 0 0 0 0 Riesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 0 0 0 0 0 0Ausgaben EUR 1.025.969 147.159 156.056 160.254 164.611 169.134Lebensführung EUR 73.894 76.850 79.924 83.120 86.445 89.903 Lebenshaltungskosten EUR 73.894 76.850 79.924 83.120 86.445 89.903Vermögensbildung EUR 67.8 98 18.359 18.832 19.317 19.815 20.326 Festgeld - Volksbank - 8926775 EUR 17.8 98 18.359 18.832 19.317 19.815 20.326 Eigengenutzte Immobilie EUR 50.000 0 0 0 0 0Vorsorge EUR 3.552 3.595 3.638 3.682 3.727 3.772 Hausratversicherung - Generali - 5835432 EUR 286 292 298 303 310 316 Kfz-Versicherung - Generali - 5598 K 02 EUR 808 824 841 858 875 892 Haftpflichtversicherung - Axa - 5326511 EUR 119 122 124 127 129 132 Wohngebäude-Versicherung - Generali - 69W5466 EUR 899 917 935 954 973 993 Riesterrente - Gothaer - 55633222 EUR 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440 1.440Zinsen EUR 49 0 0 0 0 0 Zinsen aus Liquiditätsunterdeckung EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR 49 0 0 0 0 0Tilgung EUR 350.000 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 5455222 EUR 0 0 0 0 0 0 Darlehen - Sparkasse - 55225454 EUR 350.000 0 0 0 0 0Steuern EUR 521.225 38.826 43.945 44.220 44.502 44.792 Einkommensteuer EUR 4.372 4.416 9.051 9.098 9.145 9.192 Verrechnung EUR 175 175 175 175 175 175 Abgeltungsteuer EUR 32.247 32.450 32.909 33.125 33.348 33.578 Solidaritätszuschlag EUR 1.774 1.785 1.810 1.822 1.834 1.847 Erbschaftsteuer EUR 482.657 0 0 0 0 0Sozialabgaben EUR 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908 Sozialabgaben Marion Lang-GrunebachEUR 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908Sonstige Ausgaben EUR 4.444 4.622 4.809 5.006 5.214 5.433 Depot - Institut xy - 546532 EUR 4.444 4.622 4.809 5.006 5.214 5.433Ausgleichszahlungen EUR 0 0 0 0 0 0für den überlebenden Ehegatten

Beschreibung Einh. Marion Lang-Grunebach Mia Grunebach Felix GrunebachPflichtteilsergänzungszahlung EUR -155.773 77.886 77.886Pflichtteilsergänzungsforderung EUR 0 77.886 77.886Ergänzter Pflichtteil EUR 612.839 61 7. 965 617.9 65Ordentlicher Pflichtteil EUR -1.080.157 -540.079 -540.079Mehr erhalten EUR -2.160.315 0 0Pflichtteilsergänzungslast EUR -155.773 0 0Pflichtteil auf Ergänzungsnachlass EUR 612.839 617. 96 5 61 7.9 65Halber Erbteil EUR 1.235.930 61 7.965 617.96 5Anrechnungspflichtiger Vorempfang EUR -623.092 0 0Erbteil EUR 2.471.861 1.235.930 1.235.930Nachlass EUR 4.320.629 4.943.721 4.943.721Ordentlicher Nachlass EUR 4.320.629 4.320.629 4.320.629Zuwendungen Marion Lang-Grunebach EUR 623.092 623.092Anrechnungspflichtiger Vorempfang EUR 623.092 0 0Gesetzliche Erbquote % 1/2 1/4 1/4Beschreibung Einh. Mia Grunebach Felix GrunebachSteuerlicher Erwerb EUR 2.305.652 2.305.652+ Vorerwerbe EUR 0 0+ Verträge zugunsten Dritter EUR 0 0- Abzugsbetrag für Betriebsvermögen EUR 0 0- Persönlicher Freibetrag EUR -400.000 -400.000- Versorgungsfreibetrag EUR 0 0- Pauschale für Erbfallkosten EUR -5.150 -5.150- Hausratsfreibetrag EUR 0 0- Steuerfreier Zugewinn EURZu versteuernder Erwerb EUR 1.900.502 1.900.502Bemessungsgrundlage EUR 1.900.500 1.900.500Progressionsvorbehalt EUR 0 0Steuerklasse I ISteuersatz % 19 % 19 %Steuern EUR 361.095 361.095- Härtefallausgleich EUR 0 0- Steuern auf Vorerwerbe EUR 0 0- Entlastungsbetrag nach §19a EUR 0 0- Anrechnung Steuer Ausland EUR 0 0Vorläufige Erbschaftsteuer EUR 361.095 361.095- Ermäßigung nach §27 EUR 29.116 29.116Zu zahlende Erbschaftsteuer EUR 331.979 331.979Gesamte Erbschaftsteuer EUR 663.959

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Beachten Sie dabei aber unbedingt folgende Formalien:    oder die Erbin durch Testament oder Erbvertrag berufen, beginnt die Frist nicht vor Bekannt-         

der oder die eingetragene Lebens partner:in und Testament frei über den eigenen Nachlass zu verfügen von der Erbfolge ausschließen, steht diesen trotzdem        kann im Testament nur in gesetzlich geregelten Aus-      Abschirmung des Erben vor Nachlassgläubigern  durch die Bestimmung eines Testamentsvollstreckers    

Beschreibung Einh. Marion Lang-Grunebach Mia Grunebach Felix GrunebachSteuerlicher Erwerb EUR 1.443.225 721.612 263.464+ Vorerwerbe EUR 0 0 0+ Verträge zugunsten Dritter EUR 623.092 0 0- Abzugsbetrag für Betriebsvermögen EUR 0 0 0- Persönlicher Freibetrag EUR -500.000 -400.000 -400.000- Versorgungsfreibetrag EUR -256.000 0 0- Pauschale für Erbfallkosten EUR -5.150 -2.575 -2.575- Hausratsfreibetrag EUR 0 0 0- Steuerfreier Zugewinn EUR -1.035.254 0 0Zu versteuernder Erwerb EUR 269.912 319.037 0Bemessungsgrundlage EUR 269.900 319.000 0Progressionsvorbehalt EUR 0 0 0Steuerklasse I I ISteuersatz % 11 % 15 % 7 %Steuern EUR 29.689 47.850 0- Härtefallausgleich EUR 0 -5.350 0- Steuern auf Vorerwerbe EUR 0 0 0- Entlastungsbetrag nach §19a EUR 0 0 0- Anrechnung Steuer Ausland EUR 0 0 0Zu zahlende Erbschaftsteuer EUR 29.689 42.500 0Gesamte Erbschaftsteuer EUR 72.189EUR 0 0EUR 0 0EUR 0 0EUR 482.657 0EUR 482.657

Beschreibung Einh. 2035 2036 2037 2038 2039 2040Alter 61/58 62/59 63/60 64/61 65/62 66/63Saldo EUR 815.993 -42.949 -50.640 -53.960 - 57.41 4 -61.009Kumulierter Saldo EUR 1.534.111 1.491.162 1.440.522 1.386.562 1.329.148 1.268.138Einnahmen EUR 1.164.935 67.381 67.932 68.495 69.072 69.663Land- und Forstwirtschaft EUR 0 0 0 0 0 0Gewerbebetrieb EUR 0 0 0 0 0 0Selbständige Tätigkeit EUR 0 0 0 0 0 0Nichtselbständige Tätigkeit EUR 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000 24.000Entgeltersatzleistungen EUR 0 0 0 0 0 0Kapitalvermögen EUR 19.749 20.220 20.703 21.198 21.707 22.228Vermietung und Verpachtung EUR 23.094 23.161 23.229 23.297 23.366 23.435Sonstige Einnahmen EUR 1.098.092 0 0 0 0 0Ausgaben EUR 348.942 110.330 118.572 122.456 126.487 130.673Lebensführung EUR 73.894 76.850 79.924 83.120 86.445 89.903Vermögensbildung EUR 50.923 13.769 14.124 14.488 14.861 15.244Vorsorge EUR 3.552 3.595 3.638 3.682 3.727 3.772Zinsen EUR 24 0 0 0 0 0Tilgung EUR 175.000 0 0 0 0 0Steuern EUR 38.418 8.897 13.574 13.754 13.938 14.128Sozialabgaben EUR 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908 4.908Sonstige Ausgaben EUR 2.222 2.311 2.405 2.503 2.607 2.717Ausgleichszahlungen EUR 0 0 0 0 0 0Dierenz zu Normalfall EUR 815.993 -42.949 -50.640 -53.960 - 57.41 4 -61.009für den überlebenden Ehegatten mit Empfehlungen aus der Finanz- und Generationenplanung

Beschreibung Einh. Mia Grunebach Felix GrunebachSteuerlicher Erwerb EUR 1.161.494 1.161.494+ Vorerwerbe EUR 0 0+ Verträge zugunsten Dritter EUR 0 0- Abzugsbetrag für Betriebsvermögen EUR 0 0- Persönlicher Freibetrag EUR -400.000 -400.000- Versorgungsfreibetrag EUR 0 0- Pauschale für Erbfallkosten EUR -5.150 -5.150- Hausratsfreibetrag EUR 0 0- Steuerfreier Zugewinn EURZu versteuernder Erwerb EUR 756.344 756.344Bemessungsgrundlage EUR 756.300 756.300Progressionsvorbehalt EUR 0 0Steuerklasse I ISteuersatz % 19 % 19 %Steuern EUR 143.697 143.697- Härtefallausgleich EUR 0 0- Steuern auf Vorerwerbe EUR 0 0- Entlastungsbetrag nach §19a EUR 0 0- Anrechnung Steuer Ausland EUR 0 0Vorläufige Erbschaftsteuer EUR 143.697 143.697- Ermäßigung nach §27 EUR 2.969 2.969Zu zahlende Erbschaftsteuer EUR 140.728 140.728Gesamte Erbschaftsteuer EUR 281.456EUR 29.116EUR 331.979EUR 663.959

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Die Basis für richtige Ergebnisse ist eine exakte Datenaufnahme und -analyse         Ruhestand, Unternehmensgründung, -nachfolge, -verkauf, Auslandsaufenthalt, Familiengründung, Eigentumserwerb,      Zusätzliche Absicherungen, sofern erforderlich Finanzoptimierte, generationenübergreifende Gestaltungen Klare, unabhängige Handlungsempfehlungen mit konkreter     vorausschauend   

über mich hinausblickenpassend und abgestimmt Probesterben Kunde und Partner, Prognose   gestellten Daten nach deutschem Erbrecht  steuer für die Hinterbliebenen Auswirkungen   der Hinterbliebenen   Allgemeiner Überblick über Nachlassbesteuerung und Schenkungsfreibeträge     Simulation eines vom Kunden gewünschten      Anlageformen erkennen (gutes und schlechtes         der Finanz- und Generationenplanung Finanz- und steueroptimierende Gestaltung Umsetzung geeigneter konkreter Produke zur Erreichung der Ziele der privaten Finanz- und    liche- und rechtliche Beratung erforderlich ist,    Finanzplanerische Begleitung der Steuer- und Rechtsberatung durch Steuerberater, Rechts- anwälte und Notare mit gewünschten konkreten    Anleitung zur Erstellung eines umfangreichen   Firmenebene

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