Delta-onderwijs-jaardocument 2023 : simplebooklet.com

Mooie resultaten 2023 was een jaar van nieuweplannen en mooie resultaten, maar ook vaneen aantal tegenvallers op het gebied vanhuisvesting en lastige besluiten. Hierop komenwe later in dit verslag terug. Het goede nieuwsis dat we inmiddels de vruchten plukken vande forse investeringen die we de afgelopenjaren op doelmatige wijze gedaan hebben inprofessionalisering en verbetertrajecten. Dat isterug te zien in de resultaten van onze scholenen daar zijn we erg trots op.KansengelijkheidAlle kinderen een vliegende start. Dat is hetmotto van het strategische beleidsplan dat wemaakten voor de komende vier jaar. Intensiefen efficiënt samenwerken aan eendoorgaande lijn vergroot kansengelijkheid.Voor een goede toekomst heb je kansennodig. Zorgen dat alle kinderen die krijgen,daarover gaat ons beleid voor de komendejaren. Samen werken aan kwaliteit, een sterkepedagogische omgeving, een doorlopendeleerlijn en een fijne plek om te leren, te werkenen te ontwikkelen.Samen verderVanaf 2024/2025 gaan we samen verder alsDelta kinderopvang, voorschool en onderwijs.Vanaf nu gaan we daarom alvast denken enwerken in locaties in plaats van scholen. Inlocatieplannen geven de locatieteams, metcollega's uit kinderopvang, voorschool enonderwijs, samen handen en voeten aan hetbeleid voor de komende jaren.College van bestuurNiels Brans, voorzitterTheo Lauwen, lidTrots op onze locatieteamsOp die teams zijn we ongelofelijk trots. In deafgelopen jaren hebben we samen grotestappen gezet, grootse plannen gemaakt enmooie resultaten geboekt. Trots zijn we ook opde no nonsense manier waarop we dat samenvoor elkaar krijgen.Toekomst van OosterhoutEen vliegende start voor alle kinderen inOosterhout en omgeving is overigens nietalleen belangrijk voor de kinderen, maar ookvoor de toekomst van Oosterhout. Want dietoekomst, die zit vandaag bij Delta in dekinderopvang, op de voorschool en in de klas.Dat is een grote verantwoordelijkheid, die we,met onze locatieteams met liefde op onsnemen. De kinderen en onze medewerkersverdienen ook gebouwen die van deze tijdzijn. Helaas constateren we dat de gemeenteOosterhout nu al veel afspraken uit het in 2022overeengekomen IHP uitstelt. Hiertegenverzetten wij ons stevig uiteraard.Beleidsthema'sDit bestuursverslag hebben we opgebouwd inhoofdstukken die, net als in de afgelopenjaren, onze belangrijkste beleidsthema'svolgen. Heeft u vragen, opmerkingen,aanvullingen of ideeën na het lezen? Danhoren we die natuurlijk graag!3VoorwoordPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 4

ContactgegevensStichting Delta-onderwijsBestuursnummer 40278KvK nummer 41105843RSIN nummer 800573651Meerpaal 54904 SK Oosterhout0162 424551secretariaat@delta-onderwijs.nldelta-onderwijs.nlMissie, visie en kernactiviteiten Voor eengoede toekomst heb je kansen nodig. Zorgendat alle kinderen die krijgen, dat is onze missie.Dat doen we samen, vanuit kinderopvang,voorschool en onderwijs. Door samen te staanvoor kwaliteit, een doorgaande lijn en locatieswaar het fijn werken is. Alle kinderen inOosterhout en omstreken een vliegende start.Strategisch beleidsplan 2024-2028In ons strategische beleidsplan hebben wewhy, how and what van missie, visie enkernactiviteiten uitgebreider beschreven. Inlocatieplannen hebben de locatieteamsvervolgens handen en voeten gegeven aan hethoe en wat.College van bestuurDrs. C.A.W. Brans MEMVoorzitter college van bestuurNevenfunctiesVoorzitter CvB Delta-voorschool(onbezoldigd)Lid CvB Stichting Kinderopvang Oosterhout(SKO) (onbezoldigd)Lid CvB Stichting Tussenschoolse OpvangOosterhout (STO) (onbezoldigd)Lid CvB Stichting FinancieringKinderopvang Oosterhout (SFKO)(onbezoldigd)Lid algemeen bestuur RegionaalSamenwerkingsverband Breda e.o. PO enVO (onbezoldigd)Gastdocent MLO Avans+ (bezoldigd)T.J.D. LauwenLid college van bestuurNevenfunctiesVoorzitter CvB Stichting KinderopvangOosterhout (SKO) (bezoldigd) VoorzitterCvB Stichting Tussenschoolse OpvangOosterhout (STO) (onbezoldigd)Voorzitter CvB Stichting FinancieringKinderopvang Oosterhout (SFKO)(onbezoldigd) Lid CvB Delta-voorschool(onbezoldigd)4OrganisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 5

Page 6

Page 7

Horizontale dialoog en verbonden partijenKinderopvangStichting Kinderopvang Oosterhout (SKO) enStichting Tussenschoolse Opvang (STO) zijnvoor kinderopvang en BSO in Oosterhoutpartner van Delta-onderwijs. Sinds 1 februari2013 hebben het college van bestuur en hetcollege van bestuur van Delta-onderwijs enSKO dezelfde samenstelling. Vanaf 2024/2025gaat SKO verder onder de vlag van Delta,samen worden ze dan Delta-kinderopvang,-voorschool en -onderwijs. Het blijvenoverigens wel aparte stichtingen.VoorschoolStichting Delta-voorschool ondersteunt deDelta-scholen met onderwijsassistenten voorvoorschoolse educatie-groepen.Samenwerkingsverbanden PO en VOBinnen de samenwerkingsverbanden primairen voortgezet onderwijs werken scholen enbestuur actief samen aan het dekkendnetwerk van voorzieningen voor de leerlingenin onze regio. Ook is er intensief overleg metde gemeenten in de regio voor een goedeafstemming tussen onderwijszorg enjeugdzorg.Delta onderwijs heeft daarnaast nauw contactmet onder andere:Gemeente Oosterhout Pabo Avans BredaRegionale Aanpak Personeelstekort (RAP)Leswerk De Inspectie van het OnderwijsJeugdzorg Maatschappelijke partners inOosterhout DUO PO-raad VO-raadMeer informatie over desamenwerkingsverbanden opsamenwerkingsverbandenopdekaart.nl7OrganisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 8

KlachtenbehandelingWe staan bij Delta-onderwijs voor werkenvanuit onze waarden: we verschillen, weverbinden en vertrouwen, we leren van en metelkaar en we zijn bevlogen.We horen er allemaal bij, iedereen is vanwaarde en we doen het samen. En toch kanhet voorkomen dat er iets verstoord raakt indie verbinding die we zo belangrijk vinden.Als ouders, verzorgers of medewerkers zichzorgen maken, het ergens mee oneens zijn, ineen conflict terecht komen of zich niet veiligvoelen, dan proberen we in alle gevallen daarsamen iets aan te doen.We roepen op om vragen, zorgen enproblemen altijd eerst op school te bespreken,liefst met de betrokken persoon of personen.Als dat niet lukt, kan altijd contact opgenomenworden met de schooldirecteur of decontactpersonen vertrouwenszaken.De klachtenregeling en deklokkenluidersregeling zijn te vinden viadelta-onderwijs.nl.Juridische structuurDelta-onderwijs is een stichting. Er is sprakevan een organieke scheiding (two-tier) tussenbestuur en toezichthouders. In 2023 zijn destatuten enhetmanagementstatuutaangepast. In het managementstatuut is devisie van Delta-onderwijs op onderwijskundigleiderschap van directeuren nu geborgd.Verder waren er geen bijzondereontwikkelingen op het gebied van governance.Code Goed BestuurIn de Code Goed Bestuur in het primaironderwijs heeft de PO-raad basisprincipesvastgelegd rond professionaliteit vanbestuurders, toezichthouders en managers inhet primair onderwijs. De raad van toezicht enhet college van bestuur onderschrijven deCode Goed Bestuur.Delta supportVoor specifieke expertise, advies enondersteuning op het gebied van (passend)onderwijs & kwaliteit, personeel & organisatie,ICT, communicatie, huisvesting en financiënkunnen de scholen terecht bij de adviseurs vanDelta-support.Met beleidsontwikkeling draagt Delta-supportbij aan verdere professionalisering van Delta-onderwijs en de scholen. Het is onze ambitiedeze ondersteuning de komende jaren Deltabreed in te zetten ten faveure van onzeambities en doelen in het nieuwe strategischbeleidsplan.8OrganisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 9

Onderwijskwaliteit en kwaliteitszorg Kwaliteitis waarmaken wat je belooft. De goede dingendoen, de goede dingen goed doen, monitorenen bijstellen waar nodig. Kwaliteit realiserenvraagt inzicht in de uitgangssituatie, formulerenvan duidelijke doelen, systematisch evaluerenvan de opbrengsten van het onderwijs en hetleren, gericht werken aan verbeteringen,verantwoording afleggen aanbelanghebbenden over de gerealiseerdeonderwijskwaliteit en checken of alles voldoetaan de wettelijke kaders. De kwaliteit vanscholen wordt vastgesteld aan de hand van hetonderzoekskader van de Onderwijsinspectie.Centraal staan hierbij de vragen: Krijgen deleerlingen goed les? Leren de leerlingenvoldoende? Voelen de leerlingen zich veilig?Beleidsplan Onderwijs & Kwaliteit In hetbeleidsplan Onderwijs & Kwaliteit staatbeschreven hoe Delta-onderwijs werkt aan deonderwijskwaliteit en de kwaliteitszorg. De datadie in kaart worden gebracht voor hetmonitoren van de onderwijskwaliteit bestaanuit:tussen- en eindresultatentevredenheidsonderzoekenuitstroom monitoringvoortgang van school- en bestuursambitieskwaliteitsdocumentatieleerlinginformatie (doorstroom,verwijzingen, arrangementen en aantallen)Scholen en bestuur bespreken samen dezedata om cyclisch en planmatig te sturen op hetbereiken van ambities en doelen. Het volledigebeleidsplan Onderwijs & Kwaliteit kun je hierdownloaden.Monitoren en bijsturenDe planning & control cyclus uit hetbeleidsplan beschrijft hoe de sturing vanuit hetbestuur op de onderwijskwaliteit plaatsvindtbinnen de organisatie. In het beleidsplan is eenescalatieladder vastgesteld, zodat wetussentijds - en inmiddels preventief - kunneninterveniëren op risico's. De onderdelen diegebruikt worden om risico’s in te schatten,worden besproken tijdens de gesprekken diehet bestuur tweemaal per jaar voert met dedirecteur en schoolteams. De beleidsadviseurs(passend) onderwijs en kwaliteit bespreken dekwaliteit van de scholen minimaal drie keer perjaar met de scholen. ParnasSys is leidend omresultaten helder in beeld te brengen opbestuurs-, school-, groeps- en leerlingniveau.Hierbij wordt gebruik gemaakt van Ultimview,één van de onderdelen in ParnasSys. Naasteerder genoemde instrumenten vullen scholeneen zelfevaluatie t.a.v. de basiskwaliteit in enzijn er interne visitaties.Verantwoording en dialoogonderwijskwaliteitIn het strategisch beleidsplan hebben wevastgelegd dat we het belangrijk vinden omtransparant te zijn over ons onderwijs.Uitgangspunt is het goede gesprek overgestelde ambities, voortgang en behaalderesultaten. We leggen zowel verticaal alshorizontaal verantwoording af, vanuit driefuncties:rekenschap afleggenleren en verbeterendraagvlak creëren.9(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 10

Doelen en beleidsvoornemensDelta heeft twee organisatieambitiesbeschreven om gedurende de looptijd van hethuidige strategisch beleidsplan verder teontwikkelen: versterken kwaliteitscultuur enrealiseren dekkend netwerk (passend)onderwijs. Voor de doorontwikkeling hebbenwe subdoelen gesteld in het jaarplan 2023. Diezijn hierna uitgewerkt per ambitie.Versterken kwaliteitscultuurWe versterkten in 2023 hetonderwijskundig leiderschap vandirecteuren en kennis en vaardigheden vanIntern Begeleiders (IB’ers) alskwaliteitscoördinator. Dit continueren wein 2024De Delta-academy is doorontwikkeld enstimuleert meer en meer de lerendecultuur. De focus van het aanbod ligt ophet versterken van basisvaardigheden en(passend) onderwijsAlle scholen vulden een zelfevaluatie in ennamen ontwikkelpunten op in deschooljaarplannen. De zelfevaluatie isontwikkeld aan de hand van hetwaarderingskader van de inspectieHet strategisch beleidsplan 2020-2024werd geëvalueerd, samen met interne enexterne stakeholders. OnderzoekbureauSardes ondersteunde in het proces. Deverdergaande samenwerking tussen Deltakinderopvang, voorschool en onderwijs iseen van de drie speerpunten in hetstrategisch beleid.Delta-onderwijs is officieel erkend aspirant-lid van partnerschap Samen OpleidenWest-Brabant. Focus ligt op kwalitatiefopleiden van pabo-stagiairs. Daarvoorgeven we onder meer internementorentrainingen.Realiseren dekkend netwerkHet expertisecentrum van Delta-onderwijsis doorontwikkeld. Diverse specialisten (NT2,gedrag, SBO, hoogbegaafdheid engedragswetenschappers) ondersteunen bijhet versterken van het onderwijs opindividueel, groeps- of schoolniveauIn samenwerking met Stichting PCPOMidden-Brabant en Stichting Pallas zijnvoorbereidingen getroffen om eennieuwkomersvoorziening in januari 2024 testartenEr wordt samengewerkt met het RSV doormiddel van de werkeenheden en bij hetopstellen van het nieuweondersteuningsplan van het RSVAlle scholen hebben hun visie, missie endoelen voor burgerschapsonderwijsbeschreven zodat voldaan wordt aan dewettelijke opdracht burgerschap en de Delta-ambities t.a.v. kansengelijkheid.Burgerschap Om kansengelijkheid en sociaal-emotioneel welbevinden te bevorderen werkenwe samen met Playing for succes, Saar is nietgek en Petje af. De twee laatste hebben geenimpact op formatie. Playing for succes is eenprogramma voor bovenbouwleerlingen die(tijdelijk) niet optimaal presteren. Deelnameleidt tot meer zelfvertrouwen en motivatie endaardoor tot betere prestaties. Het programmageeft alle leerlingen de kans leren als positief teervaren op een uitdagende en inspirerendeplek, buiten school in de NACADEMY in het RatVerlegh Stadion in Breda.10(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 11

OnderwijsresultatenOp de Delta-basisscholen monitoren we devoortgang van leerlingen vanuit gevalideerdeleerlingvolgsystemen en de eindtoets (Cito, IEPen AMN). Vanuit ons beleid kijken we bij deeindtoetsen aan de hand van hetOnderwijsresultatenmodel vooral naar dedriejaars-gemiddelde scores op dereferentieniveaus, passend bij deschoolweging van de school. We stellen bij deeindresultaten ambities op of boven hetlandelijke gemiddelde, passend bij deschoolweging van de school. De Inspectiehanteert minimale signaleringswaarden,passend bij de schoolweging van de school.In 2022/2023 en 2023/2024 hanteert deInspectie naast de signaleringswaarden,zogenaamde correctiewaarden bij debeoordeling van leerresultaten. Middels decorrectiewaarden wordt rekening gehoudenmet de ‘onzekerheidsmarge’ veroorzaakt doorde effecten van de coronacrisis. Als Delta-onderwijs kijken we graag naar de regulieresignaleringswaarden omdat deze vanstructurele aard zijn. Op het gebied van hetreferentieniveau 1F zijn geen risico’s bij descholen geconstateerd. Drie scholen latenrisico’s zien bij de uitstroom 1S/2F. Zij scorenonder de signaleringswaarde van de inspectie,maar boven de correctiewaarde die vanwegede corona-impact wordt gehanteerd. Met descholen die risico’s laten zien, zijn plannen vanaanpak opgesteld samen met debeleidsadviseurs Onderwijs & Kwaliteit en is erextra ondersteuning ingeschakeld. Viascholenopdekaart.nl is de externeverantwoording van de resultaten per schoolterug te lezen.Onderwijsresultaten praktijkonderwijsPraktijkschool De Zwaaikom stelt in het derdeleerjaar voor elke leerling aan de hand van hetontwikkelingsperspectief een verwachteuitstroombestemming op. De school streefternaar dat 90% van de verwachteuitstroombestemming overeenkomt met dedaadwerkelijke uitstroom na leerjaar 5. 86% vande leerlingen is in 2023 uitgestroomd zoalsverwacht. De overige 14% waren leerlingen dieop moment van vaststelling werkzoekendwaren of uitstroomden naar beschermde (inplaats van reguliere) arbeid. Er is geen visie optoetsing ontwikkeld. Wel heeft de school eentoetskalender waarin is opgenomen hoeleerlingen getoetst worden. De ontwikkelingvan leerlingen wordt gevolgd aan de hand vantwee methode-onafhankelijke toetsen per jaarin leerjaar 1, 2 en 3. Het toetsinstrumentariumwordt in 2024 waarschijnlijk vervangen,waardoor er getoetst kan worden in leerjaar 1tot en met 5. Examineren in hetPraktijkonderwijs is niet vergelijkbaar met demanier van examineren in andere vormen vanvoortgezet onderwijs. Er bestaan geenlandelijke eisen rondom het curriculum en demanier en de inhoud van de toetsing. Er zijn ookgeen landelijke examens. Het diplomaPraktijkonderwijs bestaat wel. Dit wordtafgegeven door de school, voornamelijkgebaseerd op basis van het portfolio datleerlingen opbouwen.11(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 12

Sociale veiligheidElk jaar wordt de sociale veiligheid van deleerlingen gemonitord aan de hand vanVensters-vragenlijsten. Scholenverantwoorden zich hierover op schoolniveauin hun resultatenanalyse, waarbij zij deresultaten sociale veiligheid analyseren,plannen opstellen en evalueren.Door de beleidsadviseurs Onderwijs & Kwaliteitworden de resultaten op bovenschools niveauin kaart gebracht. Deze resultaten worden metde scholen tijdens het bestuursgesprekbesproken. Op basis van deze resultaten en deverantwoording op schoolniveau wordtbepaald of er extra interventies moeten wordeningezet. Er zijn op onze scholen geen risico’s ophet gebied van sociale veiligheidgeconstateerd. Elf scholen scoren gemiddeldop of boven de bestuursambitie (8,0). Deoverige zes scholen scoren hier net onder,waarvan het laagste cijfer een 7,4 is.Op elke school is minimaal éénvertrouwenscontactpersoon aangesteld.Hiermee voldoen we aan de verplichting. Deschool verantwoordt zich hierover in deschoolgids. Op schoolniveau wordt door deschool bepaald wat zij ondernemen om desociale veiligheid te waarborgen en tevergroten. Er is ook een schoolveiligheidsplanbeschikbaar. Hierin staat beschreven welkeafspraken er zijn om sociale veiligheid vanleerlingen en medewerkers te borgen en/of tevergroten.Inspectie van het onderwijs In 2023 heeft ergeen inspectiebezoek in de vierjarigebestuurscyclus plaatsgevonden. In 2024 wordtDelta-onderwijs bezocht in het kader van hetvierjaarlijkse onderzoek. Er was éénkwaliteitsonderzoek naar risico’s en éénherstelonderzoek naar aanleiding van eenkwaliteitsonderzoek uit 2022. Van dezeonderzoeken zijn inspectierapporten opgestelden heeft er een eindgesprek plaatsgevondenwaarbij het college van bestuur is aangesloten.Beide scholen zijn beoordeeld met een‘voldoende’, maar hebben wel enkeleherstelopdrachten gekregen. We hebben onsals doel gesteld om deze herstelopdrachtenmet succes te hebben afgerond in 2024.Naast de inspectiebezoeken op kwaliteit,waren er stelselonderzoeken. Twee scholen zijnonderdeel van het stelselonderzoek ‘KwaliteitVroegschoolse educatie’ geweest. Op beidescholen was de Inspectie erg positief overhetgeen zij onderzocht hebben. Dezeonderzoeken zijn onderdeel van een grotergeheel waardoor er geen beoordeling opschoolniveau plaatsvindt. Hierdoor zijn er ookgeen rapporten over opgesteld.12(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 13

VisitatieIn 2023 voerde de PO-raad een bestuurlijkevisitatie uit. Aanbevelingen werden herkend enmeegenomen in de doorontwikkeling.Voorbeelden hiervan zijn:Stimuleren dialoog bij directeuren overonderwijskundig leiderschap enbijbehorende competentiesBeter beschrijven bestuurlijke visie op‘goed onderwijs’ in het strategischbeleidsplan en beleidsplan O&KBenutten samenwerking kinderopvang,voorschool en onderwijs voor vergrotenkansengelijkheid en doorlopende leerlijnenVerder in lijn brengen aanbod Delta-academy met de ambities uit het nieuwestrategisch beleidsplan, actualiserenonderwijskwaliteitsbeleidsplan enonderliggende schoolplannen 2024/2028Onderzoek en ontwikkelingIn 2023 deden we vier onderzoeken, samenmet partners:Onderzoeksbureau Sardes heeft onderzoekgedaan naar de ontwikkeling en inzet vanhet expertisecentrumVOS/ABB heeft onderzoek gedaan naar detoekomstperspectieven voor twee scholen:OBS De Kameleon en KBS De BerkenhofOnderzoeksbureau Sardes heeftondersteund in het proces richting hetnieuwe strategische beleidsplanOberon voert samen met OBS DeDuizendpoot een pilotonderzoek uit terbevordering van de afstemming tussenonderwijs en jeugdhulpInternationaliseringWe organiseren op dit moment geeninternationale activiteiten voor kinderen enmedewerkers.Passend onderwijsBinnen de samenwerkingsverbanden PO enVO werken scholen en bestuur actief samenaan een dekkend netwerk van voorzieningenin onze regio. Ook in de werkeenheden werkenwe structureel samen aan vastgestelde doelen.Met de gemeente Oosterhout is intensiefoverleg voor betere afstemming tussenonderwijs en jeugdzorg. Vanuit desubsidieregeling ‘Brugfunctionaris’ wordt in2024 iemand (tijdelijk) aangesteld om eenverbinding te leggen tussen het gezin thuis,het kind op school en – waar nodig –professionals, instanties en partners in de wijk.Zo hebben ouders iemand naast zich, kunnenleraren zich concentreren op hun kerntaak enkomen leerlingen beter toe aan leren.Middelen voor lichte ondersteuning biedenscholen de mogelijkheid deondersteuningsorganisatie en begeleidinggoed vorm te geven. We investeren vanuitlumpsum in een netwerk van voorzieningen:extra begeleiding binnen en buiten degroepextra facilitering van en scholing voor deontwikkeling van IB’ers totkwaliteitscoördinatorenontwikkeling van een eigenexpertisecentruminitiatieven zoals Playing for succes enPetje Afnieuwkomersklassen in samenwerking metPCPO.13(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 14

voor Het Labyrint is eengroepsarrangement toegekend door hetsamenwerkingsverband PO.voor Kindcentrum de Ontdekking is eenschoolarrangement inclusieve schooltoegekend door hetsamenwerkingsverband PO.SBO de Wissel heeft een observatieklasvanuit een groepsarrangement.Praktijkschool de Zwaaikom participeert inhet Propaanproject van samenwerkings-verband PO en VO. Het biedt leerlingenmet potentiële uitstroom naarpraktijkonderwijs eerder de kans om eendagdeel per week onderwijs in praktischevakken op praktijkonderwijs te volgen.Schoolarrangementen Hoogbegaafdheid TE(Labyrint) Vanuit het samenwerkingsverbandkrijgt het Labyrint een groepsarrangement. Ditvoorziet in 1,0 fte. Er is echter meer nodig omde structuur en kwaliteit te borgen. Hiertoewordt er 0,10 directie gealloceerd (vanuit DeOntdekking; daar is het Labyrint fysiekgehuisvest) en additioneel 1,0 fte leraar. Thuisnabij Het initiatief van De Ontdekking sluit aanbij de wettelijke opgave die het ministerie vanOCW belegd heeft bij de samenwerkings-verbanden om een dekkend netwerk vanfaciliteiten in te richten voor alle leerlingen. Metname het inrichten van onderwijsaanbod voorleerlingen die aangewezen zijn opgespecialiseerd onderwijs, is in onze regio nogeen forse uitdaging. De Ontdekking is één vande scholen in onze regio die zichzelf tot doelheeft gesteld om ook voor deze leerlingenonderwijs in te richten. De komende jarenzullen meer Delta-scholen een dergelijkefunctie moeten gaan vervullen in de wijken.ObservatieplaatsenSBO De Wissel ontvangt van hetsamenwerkingsverband zwareondersteuningsmiddelen voor hetonderwijsaanbod voor leerlingen die andersaangewezen zouden zijn op het speciaalonderwijs. Meer specifiek gaat het hierbij omleerlingen in de leeftijd van vier tot en metzeven jaar die gebruik maken van hetonderwijs dat aangeboden wordt onder denaam ‘observatieplaats’. De leerlingen diegebruik maken van de observatieplaatsenhebben op dit moment een onderwijsondersteuningsbehoefte op het niveau van hetspeciaal onderwijs, maar verwacht wordt dat zijna een periode van intensieve ondersteuninghun schoolloopbaan kunnen continueren ophet speciaal basisonderwijs i.p.v. op hetspeciaal onderwijs. Ook hiermee werken wegericht aan de ambities vanuit het RSV BredaPO.Als kinderen extra aanbod nodig hebbenbuiten het reguliere aanbod, bekijken we hoewe dit zo goed mogelijk kunnen bieden doorper vraagstuk maatwerk te bieden. We hurenhiervoor externe specialisten in als we dekennis en ondersteuning zelf niet in huishebben. Door onze stevige inzet opprofessionalisering van de medewerkers én deinrichting van een expertisecentrum in externeinhuur gelukkig steeds minder nodig.14(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 15

Zorg zonder arrangementNaast arrangementen hebben we ook situatieswaarin kinderen tijdelijk een extra aanbodnodig hebben. We richten dan een tijdelijkevoorziening in vanuit de lichteondersteuningsmiddelen. De inkomstenvanuit het samenwerkingsverband voorarrangementen zijn veilig begroot i.v.m. hunniet-structurele aard en kind-afhankelijkheid.Onderwijsachterstanden (po)Negen scholen hebben dit jaaronderwijsachterstandsmiddelen ontvangen.De scholen bepalen - vanuit de ambities endoelen in schoolplannen - hoe zij dit inzetten.Bijna alle scholen zetten de middelen in omextra taalondersteuning in kleine groepjes aante bieden. De middelen worden wisselendgebruikt voor inzet extraleerkrachten/expertise, klassenverkleining eninzet van onderwijsassistenten in de klas.(Bijna) geen van onze scholen gebruikt demiddelen om ouderbetrokkenheid testimuleren of om extra onderwijstijd terealiseren.Bijna alle scholen constateren dat degenomen maatregelen (heel) effectief zijn enzien dit terug in positieve resultaten. Allescholen volgen systematisch wat de effectenzijn op de ontwikkeling van de kinderen, maarje kunt niet stellen dat dit volledig te danken isaan de interventies vanuit deonderwijsachterstandsmiddelen. De scholenzetten namelijk diverse interventiestegelijkertijd in op het verstevigen van deonderwijskwaliteit.15(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 16

KBS De Toekomst KBS Torenschouw en KBSPaulo Freire waren al jaren gevestigd in ééngebouw. De teams werkten samen opmeerdere gebieden en ze deelden dezelfdedirecteur. Beide scholen waren relatief klein, invergelijking met andere basisscholen. Datlaatste heeft nadelen. Zeker gezien deverschillen in populatie tussen beide scholendie naast elkaar gelegen zijn. Het college vanbestuur vond deze ‘scheiding’ onwenselijk.Dekwaliteitvanhetonderwijs was op allebei descholen goed en Delta- onderwijs wilde erzeker van zijn dat het de kinderen ook in detoekomst kwalitatief, bevlogen en kansengelijkonderwijs kan blijven bieden. Daarom zijn er inopdracht van het college van bestuur doorVerus verschillende toekomstscenario’sonderzocht. De conclusie was duidelijk: fuserentot één brede buurtschool levert op allegebieden de meeste voordelen op.Vanaf schooljaar 2023/2024 zijn KBS PauloFreire en KBS Torenschouw samengegaan alsKBS De Toekomst. De naam De Toekomst isverbonden met de geschiedenis van de wijkStrijen en van Oosterhout.KBS De BerkenhofIn 2022/2023 heeft Delta-onderwijs eenonafhankelijk bureau (VOS/ABB) gevraagdonderzoek te doen naar de toekomst van KBSDe Berkenhof. Vlak voor de zomervakantie washet onderzoek afgerond.De conclusie uit het onderzoek is dat de besteoptie is dat de school per 1 augustus 2024 sluit.Ondanks alle inspanningen van het team eninzet van extra middelen, krijgt de schoolsteeds minder kinderen op school. Dat was ookte zien bij Delta-voorschool. Daardoor is hetonmogelijk om een volwaardige zelfstandigeschool te blijven.Het bestuur heeft er voor gekozen de schoolniet te fuseren met een andere (Delta) schoolen de ouders/kinderen een vrije keuze te gevenover de locatie waar hun kind, in overleg metde school, het beste tot zijn/haar recht komt.KBS De Berkenhof sluit per 1 augustus 2024.16(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 17

Page 18

Nationaal Programma Onderwijs (NPO)Het nationaal programma onderwijs (NPO) is er voor herstel en ontwikkeling van het onderwijstijdens en na corona. Op grond van de Regeling jaarverslag, artikel 4 lid 6 verantwoorden wijons nader.Hebben de scholen een schoolscan gemaakt?Ja.Welke soorten interventies zijn er gekozen voor de schoolprogramma's?A tot en met F.Hoe zijn ouders en leraren betrokken bij de plannen?In de (G)MR-vergaderingen is toegelicht wat de vastgestelde achterstanden zijn, welkeinterventie daarbij volgens het team de beste oplossingen biedt en hoe deze oplossingende komende tijd concreet worden ingezet.Hebben de scholen de vereiste instemming van hun MR gekregen?Ja.Hoeveel procent van de middelen is ingezet voor inhuur van personeel niet in loondienst?30% van de NPO-lasten in 2023 zijn ingezet voor inhuur van personeel niet in loondienst.Extra remedial teaching en begeleiding wordt door de scholen ingezet om een impuls tegeven aan de tussentijdse en eindresultaten. Interim IB en interim directeuren zijn over hetalgemeen aangesteld in een periode van overbrugging of indien er sprake is van eenverbetertraject op een Deltaschool.Welke resultaten in de uitvoering van de plannen zijn te melden?Terugdringen van de onderwijsachterstanden door inzet van gerichte ondersteuning, hetformeren van kleinere groepen en gerichte scholing.Versterken van de kwaliteit van lesgeven door inzet van teamscholing en scholing on thejob.Versterken van het pedagogische klimaat, het welbevinden van leerlingen en het plezierdat leerlingen in school ervaren door de inzet van een breder aanbod zoals (bijvoorbeeld)het versterken van muziek- en bewegingsonderwijs en het inzetten op het versterken vanexecutieve functies.Versterking van de leesbeleving door in te zetten op leesmotivatie met behulp vanmaterialen en aanpakken. Dit heeft positieve effecten op de leesresultaten.Heeft de GMR ingestemd met bovenschoolse inzet van NPO-middelen?Ja.Welke bovenschoolse interventies zijn gekozen?Inrichting Delta-academy.18(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 19

ReservesIn de jaarrekening is er sprake van eenbestemmingsreserve NPO van 1.775k.Omdat de aanvullende bekostiging peraugustus 2023 is gestopt en die bekostigingverplicht als bate is verantwoord (lumpsum),zijn de nog niet bestede middelen specifiekgelabeld in het eigen vermogen.Sommige scholen hebben nog NPO-budgetover omdat ze in de tussentijd ook gebruikmaken van de subsidie Verbeteringbasisvaardigheden. Gezien de looptijd van diemiddelen is er in veel gevallen gekozen eerstdie middelen in te zetten en na afloop van dattraject door te pakken middels de NPO-reserves.De reservepositie ultimo 2023 bestaat uit:KC De Ontdekking - 160kKBS Marcoen - 65kKBS De Toekomst - 165kMontessorischool - 90kOBS Rubenshof - 160kOBS Sterrendonk - 100kSBO De Wissel - 100kPS De Zwaaikom - 230kKBS De Westhoek - 165kKBS De Touwbaan - 175kOBS Duizendpoot - 80kOBS De Pionier - 215kKBS De Meander - 70kGezamenlijk - 10kDe reservepositie zoals opgenomen in dejaarrekening betreft de nog te bestedengelden. Dat wil zeggen dat al rekening isgehouden met toekomstige afschrijvingen.Hiermee kunnen we beter voorsorteren opherinvesteringen die later voor eigen rekeningkomen.ScholingEr is 339k aan scholing uitgegeven ten aanzienvan NPO-middelen. Hiervan is 82kbovenschools georganiseerd via E-wise.E-wise is onderdeel van de delta academy.De Delta-academy is een centrale voorzieningwaarin medewerkers elkaar ontmoeten, waarkennis gedeeld wordt en waar we hetonderwijs verder ontwikkelen. 19(Passend) onderwijs& kwaliteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 20

feiten en cijfers 2023(Passend) onderwijs & kwaliteitEindresultaten regulier basisonderwijs1F: 16 scholen boven signaleringswaarde, 13 boven landelijk gemiddelde2F/1S: 14 scholen boven signaleringswaarde, 11 boven landelijk gemiddeldeUitstroom regulier basisonderwijs77% op advies VO, 10% boven advies, 13% onder advies1,7% naar S(B)OEindresultaat en uitstroom praktijkonderwijsEindresultaat 86% volgens verwacht uitstroomprofiel36% mbo BOL of BBL39% een of meer branche certificaten25% overigStrategische bouwstenenBorgen en versterken kwaliteitKansengelijkheidOp weg naar inclusiever onderwijsKwaliteitscultuurLeerlingaantallen202120222023 416542164384Doorkijkjeontwikkelingen 2024Beleidsplan O&K herijkenen verrijkenDelta academydoorontwikkelenExpertisecentrumdoorontwikkelenDelta-brede pedagogischevisie beschrijvenScholen16 scholen basisonderwijs1 school speciaal basisonderwijs1 school praktijkonderwijs20Alle Deltascholen voldoen aande basiskwaliteit van deOnderwijsinspectie8,2leerlingtevredenheid8,1sociale veiligheidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 21

VerzuimDelta-onderwijs heeft v.w.b.t het ziekteverzuimals doel om onder de benchmark van de sectorte scoren. Delta streeft naar maximaal 5%ziekteverzuim. In 2023 ligt hetverzuimpercentage van 4,19% daar ruim onder.Intensieve aandacht voor verzuimbegeleidingen gespreksvoering door leidinggevenden enaanpassing van het contract met dearbodienst hebben daaraan bijgedragen.ProfessionaliserenOp diverse niveaus in de organisatie vondenprofessionaliseringstrajecten plaats. Trainingen coaching van schoolleiders liep door.Diverse individuele studie- en coaching-trajecten zijn gestart, zowel gericht oppersoonlijke ontwikkeling als opprofessionalisering tot onderwijskundig leider.Arbo-coördinatoren en internevertrouwenspersonen zijn verder opgeleid. Allemedewerkers hebben toegang tot het e-learning programma E-Wise.Delta-onderwijs werkt nauw samen met Avansen met RAP voor de klas om in te spelen op detoenemende personeelstekorten. Hetinductieprogramma voor starters in hetonderwijs omvat drie jaren intervisie enbegeleiding door getraindementoren/schoolopleiders vanuit Delta-onderwijs. De intervisie en begeleiding wordtgeleid door de bovenschools schoolopleider.De mentoren begeleiden de starters binnen deschool. Professionalisering van deonderwijsteams op specifieke thema’s gebeurtvanuit de scholen. Medewerkers met interessein een leidinggevende functie hadden demogelijkheid deel te nemen aan de interngeorganiseerde managementontdekking.Zeven medewerkers hebben deelgenomen.Eén van deze medewerkers is inmiddelsbenoemd tot directeur van OBS de Kameleon.Personeel& organisatiePassende formatieAlle vacatures konden bij de start van hetschooljaar worden ingevuld. De landelijkepersoneelstekorten zijn echter ook in onze regiomerkbaar, zowel voor vaste als voor tijdelijkefuncties. Bij de formatie is geanticipeerd opbeperkte beschikbaarheid van invalkrachten.Elke school heeft 4% vervangingsformatie,waarmee kort verzuim kan worden opgevangen.Op het moment dat er geen verzuim is, kan dezeextra formatie voor aanvullende taken wordeningezet. Daarnaast heeft Delta eenvervangingspool voor kortdurende vervangingenen wordt gebruik gemaakt van Leswerk.Vervanging gebeurt ook door tijdelijkeuitbreiding van de contracten van eigenmedewerkers. Om keuzes bijvervangingsproblematiek helder te maken zijnkaders opgesteld waarmee de scholen invullingkunnen geven aan oplossingen voor vervanging.Het valt op dat er veel belangstelling is vanleidinggevenden van buiten Delta voor de positievan directeur binnen Delta. Veelal wordt de focusop onderwijskundig leiderschap binnen Deltagenoemd als beweegreden.Opleiden in de schoolDelta is sinds 2023 aspirant lid van het‘partnerschap opleiden in de school. Daarmeeverzekeren we ons van een goede positie bij hetwerven van stagiaires en starters. We dragenermee bij aan het verder enthousiasmeren enprofessionaliseren van Pabo-studenten en voorwerken in het onderwijs in het algemeen.21PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 22

WervingEr is extra aandacht voor de werving vannieuwe collega’s. Via social media worden onzevacatures wijd verspreid. In 2023 werd in mei,in samenwerking met Delta-voorschool enSKO, een ‘Meet and Greet’ georganiseerd.Potentiële kandidaten konden daarkennismaken met Delta. De ‘Meet and Greet’leidde tot ongeveer 40 sollicitatiegesprekken.Naast de no nonsens mentaliteit worden doorsollicitanten focus op onderwijskwaliteit enruimte voor professionalisering genoemd alsbeweegredenen.Om nieuwe medewerkers kennis te latenmaken met de stichting zijn zij aan het beginvan het schooljaar uitgenodigd voor eenkennismaking met het bestuur diversebeleidmedewerkers.Sociale veiligheidOm de sociale veiligheid te garanderen heeftelke school samen met team en MR eensociaal veiligheidsplan opgesteld. Kern van onsbeleid is dat kinderen en medewerkers zichveilig voelen. Een risico-inventarisatie en -evaluatie werd in 2023 op alle scholenuitgevoerd. Onderdeel daarvan is de quickscanpsychosociale arbeidsbelasting. Hierin gevencollega's aan hoe zij dearbeidsomstandigheden ervaren.De resultaten waren positief, met name overduidelijkheid in verantwoordelijkheid,inspraakmogelijkheden en scholings- enontwikkelingsmogelijkheden. Ook de relatietussen leidinggevenden en medewerkerswordt positief ervaren. Vraagstukken op hetgebied van sociale veiligheid worden opgepaktdoor de interne vertrouwenscontactpersonenvan elke school en de externevertrouwenspersonen van Vertrouwenswerk.Zij ondersteunen scholen en ouders op verzoekvroegtijdig. Er werd één officiële klachtingediend. Die is door de onafhankelijkeklachtencommissie ongegrond verklaard.Strategisch personeelsbeleidHet integraal personeelsbeleid 2022-2026 ende onderwijskundige visie zijn beide gebaseerdop het strategisch beleidsplan 2020-2024 vanDelta-onderwijs. De scholen geven invullingaan hun opgaven vanuit deze visie. Met hetstrategisch beleidsplan richt Delta-onderwijszich op ‘Bevlogen onderwijs, voor de wereldvan morgen’. Dit vraagt van iedereen binnenDelta om flexibel, wendbaar en open teanticiperen op interne en externeontwikkelingen. Om bekwaam te zijn én teblijven, om continue vooruit te kijken en zichpermanent te ontwikkelen en verbeteren.Personele administratieVia het programma CPMLive is actuelesturingsinformatie betreffende personelebezetting, verzuim en formatie directbeschikbaar voor directeuren enbeleidsadviseurs. Met deze stuurinformatiekunnen we gezamenlijk beter monitoren of deformatie klopt, wat het (voortschrijdend)verzuim is en hoe de formatie er in detoekomst uit ziet. De processen in Afas werdenook in 2023 voortdurend verbeterd engebruiksvriendelijker gemaakt. Zo zijn devoorbereidingen getroffen om hetbekwaamheidsdossier in Afas en daarmee inhet eigen personeelsdossier te hebben inplaats van in Cupella.22Personeel& organisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 23

Aanpak werkdrukDe schoolteams hebben een plan gemaaktvoor de besteding van werkdrukmiddelen. Depersoneelsleden van de MR'en hebbenhiervoor akkoord gegeven. De extra middelenzijn ingezet als in de tabel hieronder. Er zijngeen niet-financiële maatregelen genomenom de werkdruk te verminderen.Collectieve aanpak werkdruk: proces vanbestedingEr is vooraf met de PMR een gesprek gevoerdover de verdeling van de middelen over dewerknemersgremia en de kaders vanbesteding. Er zijn ook middelen naar zowel hetOOP als OBP gegaan. Er is in 2023 eencollectief startmoment geweest waarin deafspraken over de besteding van de middelenkenbaar zijn gemaakt aan het voltalligepersoneel. Het initiatief tot het maken van dewerkdrukplannen is gemaakt door decombinatie van schoolleiding en PMR.Er is een meerderheidssteun van het personeelvoor het collectieve werkdrukplan. Hetconcept-collectief werkdrukplan is kenbaargemaakt aan het voltallige personeel en doorde PMR bekrachtigd.Collectieve aanpak werkdruk: pdca-cyclusEr is een analyse gemaakt over de oorzakenvan de werkdruk op school. Alle medewerkerszijn in staat gesteld om tee te kunnen denkenover de werkdrukaanpak. Met de PMR is eenafspraak gemaakt over de evaluatie van hetwerkdrukplan. De werkdrukplannen van ditjaar zijn niet aangepast op basis van eerdereervaringen.23Personeel& organisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 24

Collectieve aanpak werkdruk: verdeling enbesteding werkdrukmiddelenDe middelen zijn verdeeld over de scholen opbasis van leerlingaantallen. Binnen Delta is ersprake van één vo-school dus de middelen zijnalleen aan PS De Zwaaikom toegekend. Van detoegekende werkdrukmiddelen is 50%besteed aan de collectieve aanpak.Individuele inzet werkdrukmiddelenVan de toegekende werkdrukmiddelen is 50%besteed aan het verhogen van het individueelkeuzebudget met 40 uur. Met de collega’s zijnafspraken gemaakt over de inzet van deindividuele werkdrukmiddelen, conform deafspraken die zijn gemaakt binnen Delta.De keuze-uren voor individuele medewerkerszijn besteed aan vermindering overige takenen uitbetaling van uren (maximaal 40 uur).Uitkeringen na ontslagDelta-onderwijs heeft eenwerkgelegenheidsbeleid. Er zijn in 2023 om diereden geen gedwongen ontslagen geweestvanwege formatiesurplus. Gezien hetlerarentekort en het gegeven dat onsleerlingaantal stijgt, verwachten we ook in dekomende jaren geen gedwongen ontslagen.Regeling bijzondere bekostigingprofessionaliseren en begeleiding startersen schoolleiders (po)Eind 2020 was het in 2014 afgeslotenbestuursakkoord PO afgelopen. Op gronddaarvan werden via de Regeling prestatieboxprimair onderwijs 2015–2020 aan de scholenmiddelen beschikbaar gesteld voor doelen tenaanzien van de kwaliteitsverbetering in hetonderwijs. Sinds schooljaar 2021/2022 wordteen deel van de middelen uit hetbestuursakkoord verstrekt voorprofessionalisering en begeleiding vanstartende leraren en schoolleiders.Professionalisering en begeleiding vanstartende leraren en schoolleiders moetenworden ingebed in het bredere (strategisch)personeelsbeleid van de school. Hiermeewordt bedoeld dat het personeelsbeleidbijdraagt aan de professionele ontwikkeling enduurzame inzetbaarheid van de medewerkersen aansluit op ontwikkelingen buiten deschool en de wensen en behoeften binnen deorganisatie.24Personeel& organisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 25

Ook kan in de besteding van middelenaansluiting worden gezocht bij bewegingen enontwikkelingen die nu reeds plaatsvinden.Denk hierbij aan de afspraken in de cao poover professionalisering en de wijze waaropbinnen de partnerschappen van samenopleiden & professionaliseren (SO&P) gewerktwordt aan de begeleiding van leraren in deeerste jaren van hun loopbaan. Het is daarbijniet zo dat de middelen per se binnen deschoolomgeving moeten worden uitgegeven.Er is besloten om middelen op bestuursniveauin te zetten, omdat zo meer bereikt kanworden op het gebied van professionaliseringen begeleiding van startende leraren endirecteuren. Daarbij geldt dat behoeftes enproblemen voor elke school anders zijn en demogelijkheid er moet zijn om de middelen opbestuursniveau te kunnen inzetten. BinnenDelta-onderwijs zijn de middelen opgenomenin de totale begroting/exploitatie (417k).Hiervan is een organisatie breedscholingsbudget opgesteld, mede gefinancierduit NPO-middelen. Onder andere E-wise en deDelta-academy zijn hieruit gefinancierd. Ookfaciliteren we OIDS. De medezeggenschaps-raden kunnen voorafgaande debegrotingsronde input geven en wordenachteraf door de directeuren geïnformeerdover de opgenomen beleidsimpulsen t.a.v.scholing.Regeling aanvullende bekostigingstrategisch personeelsbeleid, begeleiding enverzuim (vo)Bij het opstellen van plannen voor de inzet vande aanvullende middelen voor het strategischpersoneelsbeleid zijn onder andereschoolleiders betrokken. Uiteraard worden deuitkomsten en voorstellen gedeeld met dediverse geledingen zoals RvT en (G)MR. Deontvangen middelen (19k) zijn ingezet voorverdere implementatie voor de begeleidingvan startende leraren en (startende)schoolleiders, alsook het duurzaam in kunnenzetten van personeel. Dit is een integraalonderdeel van het personeelsbeleidsplan.Daarbij zijn de middelen ingezet om uitval vanpersoneel te voorkomen en op te lossen.Toekomstige ontwikkelingenNaar verwachting lossen landelijkemaatregelen de problemen rondompersoneelstekorten in het onderwijs voorlopigniet op. We kijken op een strategische maniernaar de bezetting. Met partners en collega’sbekijken we, onder meer via panels,alternatieven om zo min mogelijk last tehebben van personeelstekort. Werken bij Deltaproberen we zo aantrekkelijk mogelijk temaken voor onze eigen en voor nieuwecollega's. Vitaliteit en werkplezier zijnbelangrijke pijlers. We bewandelen niet enkelde gebaande paden maar zoeken ook in deorganisatie van onderwijs naar mogelijkheden.Extra personeelskracht is te verwachten uitcombinatiebanen die ontstaan door de nognauwere samenwerking met voorschool enkinderopvang.25Personeel& organisatiePricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 26

Feiten en cijfers 2023Personeel & organisatieWerken bij Deltain het strategisch beleidsplan 2024-2028Bij Delta is het fijn werken. Onze mensen makenonze organisatie. Hun vakkundigheid is onzekwaliteit. Daarom is het zo belangrijk dat zij zichthuis voelen in onze organisatie. Dat ze gehoord engezien worden, zich goed kunnen ontwikkelen endat ze trots kunnen zijn op hun locatie en op Delta.Delta DNAScholen16 scholen basisonderwijs1 school speciaal basisonderwijs1 school praktijkonderwijs26Bestuur en management19,66Onderwijzend personeelOnderwijs ondersteunendpersoneel283,3359,73Aantallenmedewerkers(in fte's)31 december 2020 333,831 december 2021 328,731 december 2022 348,431 december 2023 362,7welerenvan wezijnenmetelkaar bevlogenwe weverbindenverschillen envertrouwenM/V verdelingdirectie (in fte's)5,08 man14,58 vrouw7,6medewerkerstevredenheid(1x per 2 jaar kwantitatief gemeten)4,19%verzuimpercentage(in 2022 4,9%)47,5%nulverzuim(in 2022 35,1%)PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 27

In 2023 hebben we met The Box Systemsnieuwe lokalen gerealiseerd bij KBS Marcoen inDorst. Ditiseensysteemvanmodulairencirculair bouwen. De boxen worden nogvoorzien van zonnepanelen, waardoor zeenergieneutraal zijn. Ook zijn op twee locatiesnieuwe schoolpleinen gerealiseerd, bij KBS DeWesthoek, locatie Ridderstraat en bij KBS DeTouwbaan.Ook op de Montessorischool zijn devoorbereidingen getroffen voor één extra(nood)lokaal. Delta onderwijs heeft hiervoor al179k voorgeschoten en kent derhalve eenvordering op de balans.Zorgen over huisvesting De gemeente steltafspraken uit het in 2022 vastgestelde IHP uit ofaf. Het college van bestuur maakt hiertegen -samen met andere onderwijsbesturen inOosterhout- ernstig bezwaar. De verouderdegebouwen belemmeren de doorontwikkelingvan ons onderwijs naar kindcentra. Hetonderwijs verandert en daar hoort huisvestingbij die complementair daaraan is en bijdraagtaan een gezonde werkomgeving voor onzekinderen en medewerkers. Momenteel zittenwe in een vacuüm tussen verbetering vangebouwen enerzijds (led-verlichting, duurzaamvervangen installaties, enz) en (ver)nieuwbouwanderzijds. Hoewel we bedachtzaam omgaanmet het groot onderhoud op de locaties, kosthet ons aan de andere kant ook extra enonevenredig veel geld. Klein onderhoud neemttoe en de bekostiging van de overheid voorzietniet in die achterstanden. Uitstel van(ver-)nieuwbouw door de gemeente leidt totverder toenemende exploitatiekosten voorDelta.UitbreidingVentilatieOp een aantal van onze scholen is de ventilatievan de lokalen aangepast. Dit was nodig omdatop enkele momenten de CO2 waardes werdenoverschreden.VerduurzamingNaar aanleiding van de rapporten van deOmgevingsdienst Midden- en West-Brabanthebben we een aantal verduurzamings-projecten opgestart, zoals het installeren vanLedverlichting op verschillende locaties. Ditkrijgt in 2024 een vervolg. Op KBS DeTouwbaan is een warmte-terugwin-installatie(wtw) gerealiseerd. Hiermee verbetert hetbinnenklimaat en het levert een besparing opde energielasten op.Inkoop Na een Europees aanbestedingsprocesis per 1 januari 2023 een nieuw collectiefenergiecontract via Energie Voor Scholeningegaan bij Greenchoice. Door onrust op deenergiemarkt zijn de vastgestelde prijzen voor2023 hoger dan gehoopt. Inmiddels zijn deprijzen per 2024 gedaald, maar nog altijd hogerdan vóór 2021. Ook hier spelen onze verouderdegebouwen ons steeds meer parten.ProjectenEind 2023 nam onze beleidsadviseurHuisvesting & facilitair afscheid. Zijn taken zijnvooralsnog weggelegd bij de afdelingFinanciën. Delta wordt strategisch en praktischondersteund door Laride.27Huisvesting& facilitairPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 28

Page 29

Professionaliseren en eigen beheer2023 stond in het teken van verdereprofessionalisering van de ICT-omgeving en deovergang van een beheerde omgeving doorSkool naar vrijwel volledig eigen beheer.Ook hebben we plannen gemaakt voorverdere implementatie van AVG en het IBPNormenkader.InternetverbindingenOp alle locaties van Delta-onderwijs zijn deinternetverbindingen vervangen door stabiele,snelle glasvezelverbindingen van SIVON.Behalve de internetontsluiting wordt hiermeevoorzien in een veilige verbinding. Dit is dedienst “Veilig Internet” van SIVON, die deglasvezel internetverbinding beveiligt tegenvirussen, ransomware en dDos-aanvallen.In totaal zijn er 22 glasvezelinternetverbindingen aangelegd.Projecten door einde samenwerking metSkoolBegin 2023 hebben we besloten desamenwerking met Skool als vaste IT-partneren leverancier per einde kalenderjaar tebeëindigen. Hieruit kwam een aantal projectenvoort die we voor die tijd moesten realiseren.Op alle locaties hebben wenetwerkcomponenten, die we huurden vanSkool, vervangen door eigen apparatuur. Degehuurde “Skoolboxen” zijn vervangen doorCisco Layer3 switches. De configuratie vandeze switches is zorgvuldig voorbereid envoorziet in routering, netwerksegmentering enfungeert als DHCP-server. Met deze actiehebben we ervoor gekozen direct een nieuwIP-plan op te stellen. In totaal zijn er 26switches geplaatst en geconfigureerd.Het beheer dat Skool uitvoerde op onzeomgevingen (Office365, Google Workspace,HP Aruba) zijn we gedurende het kalenderjaarin eigen beheer gaan doen.Het leerling-portaal Miloo is een product vanSkool wat wordt gebruikt door leerlingen omtoegang te krijgen tot o.a. digitaleleermiddelen. Van mei t/m juli 2023 hebbenwe samen met de ICT-ers van de scholenmeerdere bijeenkomsten georganiseerd waarvier aanbieders hun leerling-portaal hebbengepresenteerd. Deze aanbieders warenCloudWise, Heutink ICT, de Rolf groep enProWise. Vrijwel unaniem is ProWise Go alsnieuwe portal gekozen. Na de zomervakantie isin overleg met de scholen de planninggemaakt voor de implementatie van ProwiseGo en trainingen. In september t/m decemberzijn alle leerkrachten getraind en zijn descholen naar tevredenheid overgegaan naarhet nieuwe leerling-portal.29ICT & AVGPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 30

Aanbesteding afdrukapparatuurIn 2023 is er een aanbesteding geweest voorde afdrukapparatuur. Hierin zijn we samenmet SKO opgetrokken. Het contract met dehuidige partner RICOH liep rond dezomervakantie af. RICOH heeft deaanbesteding gewonnen en blijft dus onzepartner. Rond de herfstvakantie zijn de nieuwemachines geplaatst en in gebruik genomen.We hebben gekozen voor zoveel mogelijkdezelfde type machines om hiermeeuniformiteit binnen de organisatie te creëren.Op de apparatuur wordt gebruik gemaakt vanRicoh Smart Integration. Dit is een Cloud-based toepassing die voorziet in printen van enscannen naar cloud-omgevingen zoals Office365, Google Workspace en Afas. Eén van degrote voordelen van Ricoh Smart Integration isdat alle printers hetzelfde werken en dat allemedewerkers vanaf elke plaats op elkemachine kunnen printen, scannen enkopiëren. De KDV’s en BSO’s van SKO die zijngehuisvest in de scholen van Delta-onderwijsmaken gezamenlijk gebruik van deapparatuur. De “losse” KDV’s en BSO’s zijnvoorzien van eigen RICOH-apparatuur. Intotaal zijn er 32 machines geplaatst: 25 op delocaties van Delta-onderwijs en 7 op de ‘losse’locaties van SKO.ICT HardwareDelta-onderwijs heeft ervoor gekozen om elkemedewerker te voorzien van een bruikleenlaptop en de kantoor en klaslokalen tevoorzien van dockingstations met monitoren,toetsenborden en muizen, waar de laptop opkan worden aangesloten. Hiermee wordtvoorzien in een uniforme inrichting en gebruikvan de werkplekken en in flexibiliteit.In 2023 is ongeveer de helft van de scholenvoorzien van deze nieuwe hardware.BS De AchthoekKBS De BerkenhofKBS De BeiaardOBS De DuizendpootMontessorischoolKC De OntdekkingOBS De PionierBS St. JanKBS De ToekomstPS De ZwaaikomEr zijn in totaal 141 dockingstations en 201monitoren geplaatst en er zijn 150 laptopsuitgereikt. Het streven is om in 2024 deresterende scholen te voorzien.AVG en IBP NormenkaderIn voorgaande jaren is er al een start gemaaktmet het implementeren en toepassen van deAVG wetgeving. In 2023 is er door GeraldRutten Privacy een planning opgesteld om ditverder vorm te geven. We hebben ervoorgekozen om dit voorlopig, waar het kan, zoveelmogelijk ‘achter de schermen’ te doen zodatde medewerkers hier niet onnodig meeworden geconfronteerd. Naast de AVGwetgeving is vanuit de overheid hetNormenkader Informatiebeveiliging en Privacygeïntroduceerd. Dit beschrijft de normen vooreen digitaal veilige schoolorganisatie. Hiervooris een stappenplan ontwikkeld. Voor eind 2027moet worden voldaan aan deze normen. Meerinformatieoverhetnormenkaderiste vindenvia deze link.30ICT & AVGPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 31

feiten en cijfers 2022ICT & AVG26 ‘switches’geplaatst engeconfigureerd141 dockingstations201 monitoren en150 laptops voormedewerkers23 glasvezelinternetverbindingen32 afdrukapparaten ,25 op Delta-locatiesen 7 bij SKOVooruitblik 2024Waar mogelijk trekken we samen op met SKO, als het gaat omICT-voorzieningen en support vanuit ICTWe stellen een ICT-beleidsplan opDigitale geletterdheid pakken we als project op binnen descholenAVG en het Normenkader wordt verder opgepaktWe zetten de laatste puntjes de i voor de ICT infrastructuur Wevervangen nog een aantal oude netwerkcomponenten enplaatsen glasvezel tussen patchkasten bij onze grote locaties.Resterende scholen voorzien we van dockingstations enmonitoren en de medewerkers van deze scholen krijgen eenlaptop in bruikleenWe stellen een aantal devices per leerling vast, op basis van debehoefte en wat haalbaar en betaalbaar isEen regulier vervangingsplan ICT hardware wordt opgesteldWe starten met een ticketsysteem meldingenScholen16 scholen basisonderwijs1 school speciaal basisonderwijs1 school praktijkonderwijs31PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 32

TreasuryDelta hanteert een eigen treasurystatuut. In ditstatuut is bepaald binnen welke kaders wij onsfinancierings- en beleggingsbeleid hebbeningericht. Het uitgangspunt is dat detoegekende publieke middelen overeenkomstighun bestemming worden besteed. Delta heeft een zeer terughoudend financieelbeleid, conform de “Regeling van de Ministervan Onderwijs, Cultuur en Wetenschap van 6juni 2016, nr. WJZ/800938 (6670), houdenderegels voor onderwijsinstellingen omtrent hetuitzetten van gelden, het aangaan van leningenen het aangaan van verbintenissen voorfinanciële derivaten (Regeling beleggen, lenenen derivaten OCW 2016)” en de “Regeling van deMinister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschapvan 5 december 2018, nr. FEZ/1402273”. Er is geen gebruik gemaakt vanspaarrekeningen en maand- enkwartaaldeosito’s. Alle rekening-courantrekeningen zijn ondergebracht bij deABN Amro (hoofdrekening) en Rabobank(schoolbanken). In 2021 is het Treasurystatuutherzien en is onder andere de optie totschatkistbankieren opgenomen. Per 27-07-2022maakt Delta-onderwijs gebruik vanschatkistbankieren. Er zijn geen wijzigingen inhet beleid ten opzichte van vorig jaar.32AlgemeenHet resultaat 2023 valt lager uit dan begroot engeprognosticeerd. Gelukkig kent Delta eengoede vermogenspositie om dit tekort tedekken. Vorig jaar hadden we te maken meteen eenmalig OCW-effect van bijna 1,3 miljoen(zie hoofdstuk Continuïteit). Dit jaar komt het-kort door de bocht- door (extra) inzet vanexterne directeuren en een flinkeenergierekening. De extra inzet vandirecteuren was nodig om verbeterslagen temaken in de onderwijskwaliteit en heeftinmiddels aantoonbare effecten gehad. In2024 worden alle interim-directeurenvervangen door permanente directeuren. Allocatie van middelen (po en vo)De allocatie van middelen binnen Deltagebeurt op basis van solidariteit. Debovenschoolse kosten, zijn de Delta-supporten ‘gezamenlijk’, worden gealloceerd op basisvan aandeel rijksbijdrage. De besluitvormingvan deze allocatie gebeurt tijdens hetbegrotingsproces. In de periodieke cijfersworden deze doorbelastingen conformbegroting verwerkt. Er vindt geen correctie(achteraf) plaats indien bovenschoolse kostenhoger/lager zijn dan begroot. De lasten van Delta-support en ‘gezamenlijk’zijn 13,7% van de totale lasten. Dit betreft onderandere de loonkosten van de bestuurder,stafmedewerkers, administratiekantoor,accountant, raad van toezicht, dotatiesvoorziening jubilea en onderhoud,bedrijfsgezondheidsdienst, licentie personeleen financiële administratie.Ook centrale voorzieningen zoals het Labyrinten het Expertisecentrum zijn hierinopgenomen. In 2024 wordt het allocatiemodelherijkt, mede door de nieuwebekostigingsmethodiek binnen hetprimair en voortgezet onderwijs. Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 33

Page 34

RijksbijdrageDe rijksbijdrage is 2.702k hoger dan begrooten 339k hoger dan vorig jaar (cijfers 2022inclusief baten NPO). Door de loon- enprijsbijstelling 2023 zijn de bekostigings-bedragen toegenomen met 6,4%, ten opzichtevan die van kalenderjaar 2022. Ten opzichtevan de eerste en voorlopige regelingbekostiging 2023, zijn de definitievebekostigingsbedragen voor 2023 gestegenmet 5%. In vergelijking met de begroting is dereguliere bekostiging daarmee 1.653k meer.Daarnaast zijn er nog meer rijkbijdragenontvangen dan begroot doorArbeidsmarkttoelage (+80k)Verbetering basisvaardigheden (+351k)Aanvullende bekostiging voornieuwkomers (+292k)Groeibekostiging (+176k)Gelden samenwerkingsverband (+70k)De loon- en prijsbijstelling 2023 is gebruikt voorde nieuw afgesloten CAO en vertaalt zich inhogere lonen en salarislasten. Dearbeidsmarkttoelage is bedoeld om tijdensNPO het werk op scholen met het grootsterisico op onderwijsachterstandenaantrekkelijker te maken. Om op die wijze hetherstel van kansengelijkheid te bevorderen.Daarom krijgen deze scholen (Berkenhof,Paulo Freire, Kameleon, Ontdekking) extrabekostiging om het personeel een toelage ophet salaris te betalen. Een aantal scholen heeftde subsidie verbetering basisvaardigheden(VBV) aangevraagd en toegekend gekregen.Deze baten dekken de lasten en lopenderhalve budgetneutraal door de exploitatie.De nog niet bestede middelen staan onder dekortlopende schulden.De scholen van Delta hebben aanvullendebekostiging aangevraagd voor de 1e opvangvan asielzoekers en overige vreemdelingen dieonderwijs volgen op de school. Hier vallen ookOekraïense vluchtelingen onder. Per 1 juli isook aanvullende bekostiging aangevraagdvoor asielzoekers/statushouders die korter dan2 jaar in Nederland zijn en voor overigevreemdelingen die korter dan 1 jaar inNederland zijn. De aanvullende bekostiging isper 1 juli niet meer verruimd met de extramiddelen in het kader van NationaalProgramma Onderwijs (NPO). Daarnaast is deaanvraag van deze aanvullende subsidie per2023 centraal georganiseerd vanuit Delta-support om hiermee de volledigheid van deaanvragen te bewaken en borgen.Bij controle van de leerling administratie metROD is gebleken dat niet alle leerlingenwerden herkend en bekostigd. Dit is in de loopvan 2023 gecorrigeerd en heeft er onderandere toe geleid dat er groeibekostiging istoegekend. Het samenwerkingsverband heeftadditionele middelen toegekend, voor metname groepsarrangementen. Zie hiervoor hethoofdstuk (Passend) onderwijs & kwaliteit.34Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 35

Overige overheidsbijdragenDe overheidsbijdrage is 353k hoger danbegroot en 152k hoger dan vorig jaar. Dit komtonder andere door baten ten aanzien van desubsidie schoolmaaltijden (38k), bijdrage vanUWV voor transitievergoeding (63k) enmiddelen van de gemeente Oosterhout vooreerste inrichting van Marcoen, Westhoek enRubenshof (155k). Daarnaast heeft degemeente Oosterhout bijgedragen aanPlaying for succes (28k) en is er een additionelesubsidie gekomen ten behoeve van de opvangvan Oekraïense kinderen (21k).Overige batenDe overige baten zijn 179k hoger dan begrooten 157k lager dan vorig jaar. De baten vanmedegebruik in 2022 bevatten ook baten diebetrekking hebben op de eerste zevenmaanden van 2023. Om die reden zijn debaten in 2023 ogenschijnlijk lager.Detacheringsbaten zijn hoger dan begrootvanwege onder andere de uitleen van eencollega aan de NAZ-voorziening die PCPOverzorgt en vanwege de hogerepersoneelslasten. De daling ten opzichte vanvorig jaar komt vanwege een aantaldetacheringen die in 2023 zijn afgelopen.Personele lastenDe personele lasten zijn 4.028k hoger danbegroot en 2.100k hoger dan vorig jaar. Delonen en salarissen zijn 3.236k hoger danbegroot. De CAO-aanpassing heeft een effectvan 1.400k op hogere lonen en salarissen danbegroot. Daarnaast is er 11 FTE meer inzetgeweest dan begroot (990k) en is er in debegroting geen opslag op sociale lasten t.a.v.vakantiegeld en eindejaarsuitkeringgereserveerd (720k).Er was ook sprake van een eenmalige CAO-uitkering (140k), die niet is begroot.De meerinzet ziet toe op onder anderevervanging zwangerschapsverlof (2,70)Playing for succes (0,40)12 Leraren in opleidingarrangementen RSV (1,50)Controller (1,0) - uitruil met extern personeelVBV per augustus (3,1)De lasten van personeel niet in loondienst zijnhoger dan begroot (685k) en vorig jaar (235k). Metname de langere doorloop van interimdirecteuren zorgt voor deze incidentele hogerelasten.De overige personele lasten zijn 271k hoger danbegroot en 300k hoger dan vorig jaar. Met nameextra scholing ten aanzien van VBV (123k) zorgtvoor deze toename.AfschrijvingenDe afschrijvingen zijn 93,6k lager dan begroot en707k lager dan vorig jaar. De daling ten opzichtevan de begroting komt door latere investeringenin het jaar. In de begroting isvoorzichtigheidshalve gerekend dat alleinvesteringen halverwege het jaar gebeuren.De daling ten opzichte van vorig jaar komt omdater toen een eenmalig inhaaleffect was ten aanzienvan de afschrijvingstermijn op ICT-middelen(499k).35Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 36

Huisvestingslasten De huisvestinglasten zijn268k hoger dan begroot en 514k hoger danvorig jaar. De lagere onderhoudslasten (200k)dekken voornamelijk de hogere energielasten(430k). De energielasten ten opzichte van vorigjaar zijn 422k gestegen. Ondanks onzeoverstap naar Energie voor Scholen blijkt hettarief fors te zijn gestegen. Het verbruik ligt inlijn met voorheen. In de begroting was 150kaan buffer opgenomen voor een nadeligprijseffect, maar dat bleek door de enormeprijsstijgingen helaas onvoldoende. In hethoofdstuk Huisvesting & Facilitair is grafischweergegeven wat het effect is van deenergielasten op de exploitatie. Derijksbijdrage lijkt onvoldoende dekkend voordeze (structurele) hogere lasten (2021: 678k). Inde begroting was de dotatie voorzieningonderhoud gesteld op 1.000k om de noodzaakvan onderhoud binnen de stichting aan tegeven. In de realisatie is de dotatie op 600kgekomen, in lijn met de dotatie in 2022 en hetachterliggende MJOP. Opvallend zijn de lastenvoor klein onderhoud. Door de spagaat van welof niet (ver)nieuwbouw neemt het kleinonderhoud toe omdat Delta-onderwijsvoorzichtig wil omgaan met middelen t.a.v.groot onderhoud (vanuit voorziening in 2023en vanuit de investeringen in 2024).Overige lastenDe overige lasten zijn 210k hoger dan begroot en147k hoger dan vorig jaar. Met name deinvesteringen op kleine inventaris (onder deactiveringsgrens) zorgen voor hogere lasten.Financiële baten en lastenDe financiële baten zijn 401k hoger dan begrooten 380k hoger dan vorig jaar. Door de opgelopenrente bij schatkistbankieren (3,90%) envooruitontvangen middelen van zowel RSV als hetMinisterie van OCW ten aanzien van VBV zijn definanciële baten hoger.Waar kan worden de schoolbanken afgeroomdtot een minimum om hiermee de rente-opbrengst zo optimaal mogelijk te benutten.De financiële lasten zijn 4k hoger dan begroot en5,5k hoger dan vorig jaar. Vanaf dit jaar maken wegebruik van Simpledcard en de bijbehorendelasten worden hier verantwoord.36Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 37

Toelichting balansMateriële vaste activaDe materiële vaste activa is toegenomen met902k. Dit komt door investeringen (1.657k) enafschrijvingen (755k).De investeringen zien toe op groeneschoolpleinen (136k), aanpassingluchtbehandeling op de Touwbaan (165k).Er is ook volop geïnvesteerd in ICT. De switcheszijn vervangen (76k), er zijn touchscreens(266k), chromebooks (175k) en laptops voorpersoneel (191k) aangeschaft.Financiële vaste activaDe financiële vaste activa is afgenomen met8.3k. De gehele vordering ziet toe op devicesdie in bruikleen zijn van Snappet.VorderingenDe vorderingen zijn toegenomen met 204k,van 516k naar 720k. De toename komt doorvooruitbetalingen ten behoeve van uitbreidingMontessorischool die de gemeente in 2024 zalvergoeden (179k). Daarnaast nemen devorderingen toe met 90k ten opzichte vanvorig jaar vanwege de nog te ontvangen rentevan het vierde kwartaal (2023: 124k en in 2022:34k).Liquide middelenDe liquide middelen zijn gedaald met 224knaar 11.552k. De beperkte daling van de liquidemiddelen ten opzichte van het negatieveresultaat komt door de toename van deschuldpositie.In de liquiditeitspositie van zowel 2022 als 2023zit de nog niet bestede NPO-reserve. Omdatde NPO-baten er vanaf augustus 2023 nietmeer zijn en we een groot deel van deschuldpositie (nog te betalen bedragen) in2024 inlossen, zal de liquiditeit afnemen in2024.Eigen vermogenHet eigen vermogen neemt af met hetresultaat van 1.613k. Hiervan gaat 642k ten lastevan de algemene reserve en 972k ten laste vande bestemmingsreserve NPO.Feitelijk was het NPO-resultaat 387k negatiefen het ‘algemene resultaat’ 1.227k negatief.In de resultaatbestemming zit een correctievan 585k op de NPO-reserve.37Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 38

Deze correctie is gedaan om de reservepositievan NPO aan te sluiten met de achterliggendeadministratie. Reden hiervoor isbeheersbaarheid en duidelijkheid. Dezeverschuiving zorgt ervoor dat toekomstigeafschrijvingen ten laste van de ‘reguliere’exploitatie gaan en we in 2025 en verder nietworden ‘verrast’ door herinvesteringen dieeerder uit NPO zijn gefacilieerd.VoorzieningenDe voorzieningen nemen toe met 171k, tot eenbedrag van 2.273k.In 2023 is de voorziening jubilea gevoed metde daadwerkelijke diensttijden van depersoneelsleden. Hierdoor ontstaat een'verplichting’ die nu meer recht doet dan vorigjaar.De voorziening groot onderhoud zal, door eenstelselwijziging, in 2024 worden toegevoegdaan het eigen vermogen, middels een(bestemmingsreserve). Delta-onderwijs gaatper 2024 activeren/afschrijven. Bij dezebesluitvorming is de GMR betrokken (conformArtikel 16 lid 2 Wet Medezeggenschap Scholen)en de raad van toezicht.Kortlopende schuldenDe kortlopende schulden nemen toe met2.315k, naar 6.822k. Dit komt doorvoorontvangen middelen van RSV Breda(969k)vooruitontvangen middelen VBV (1.138k)meer afdrachten aan loonheffing enpensioenpremies over december (285k)nog te betalen bedragen, waaronderGreenchoice 634k.Verbetering basisvaardigheden (VBV)Het Masterplan basisvaardigheden heeft alsdoel om scholen met de ontwikkeling vandeze vaardigheden te ondersteunen, endaarmee de resultaten op taal, rekenen enwiskunde, burgerschap en digitalegeletterdheid aantoonbaar te verbeteren.Vanuit dit Masterplan is het de ambitie om tekomen tot een structureel instrument omfinanciële middelen te verdelen onder scholendie dat het meest nodig hebben.Binnen Delta-onderwijs hebben de volgendescholen de subsidie VBV in 2023 gehad:KBS De Achthoek (2022)KC De Ontdekking KBSDe Toekomst KBS DeBeiaardMontessorischool OBSSterrendonk OBS DeKameleon SBO DeWissel KBS DeTouwbaan KBS DeBerkenhof OBS DeDuizendpoot OBS DePionier (2022)Alle medezeggenschapsraden zijn, conform deregeling, geïnformeerd over de aanvraag enactiviteitenplannen.38Financieel beleidPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 39

Financieel beleidKengetallenDe kengetallen vertonen een afwijkend beeldomdat niet alle NPO-middelen zijn ingezetmaar wel als zodanig doorwerken in deverschillende kengetallen. Hierdoor kunnen dekengetallen een minder goed beeld schetsenvan de reguliere bedrijfsvoering.Solvabiliteit IIDe solvabiliteit geeft de verhouding aan tusseneigen vermogen (reserves, inclusiefvoorzieningen) en vreemd vermogen(schulden) en verschaft zo inzicht in definancieringsopbouw. De signaleringsgrensvan de Inspectie is < 0,30. Bij Delta-onderwijs isde solvabiliteit 0,60 en is hiermee ruimvoldoende om op de korte en lange termijnaan (betalings)verplichtingen te voldoen.LiquiditeitHet liquiditeitskengetal maakt duidelijk ofDelta-onderwijs aan al haar op korte termijnopeisbare schulden kan voldoen. De liquiditeitis voldoende en is hoger dan designaleringswaarde van de Inspectie (0,50) enmeer dan 100k.Mogelijk bovenmatig vermogenDe Onderwijsinspectie heeftsignaleringswaarden ontwikkeld voorbovenmatige reserves. Er blijft structureel geldover aan het einde van het jaar, in nagenoeg alleonderwijssectoren. Daarom werd toentoegezegd een signaleringswaarde voorreserves te ontwikkelen. Als de reserve van eenonderwijsbestuur boven de signalerings-waardeuitkomt, is de reserve mogelijk te hoog. Daaromwordt gesproken over een signaleringswaarde.Het is geen norm. De formule voorschoolbesturen kent een organisatie-afhankelijke variabele. De ratio in 2023 is 1,19 enkomt van 1,70 in 2022. Hiermee komt Deltarichting de signaleringswaarde van 1,0. Mededoor het tekort in 2023. Door de stelselwijzigingvan het groot onderhoud komt Delta-onderwijsonder de signaleringswaarde per 2024.39PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 40

Page 41

Toelichting beroepsprocedure te lagebekostiging augustus/december 2022Per 1 januari 2023 is de bekostiging van hetprimair onderwijs na wetswijzigingvereenvoudigd. Daarmee is debekostigingssystematiek gewijzigd. Bij deovergang van de oude naar de nieuwebekostigingssystematiek zijn schoolbesturendoor de regelgeving en besluitvorming van deminister met een groot materieel probleemgeconfronteerd. Waar de schoolbesturen ineen (school)jaar normaal gesproken 100% aanbekostiging ontvangen, is dat in de overgangnaar de nieuwe bekostigingssystematiek circa93% voor het schooljaar 2022/2023.Schoolbesturen in de PO-sector werdendaardoor in de periode augustus tot en metdecember 2022 door de minister met circa 7%gekort op hun bekostiging. Dit komt voor onsschoolbestuur neer op € 1.443.418.Voorzichtigheidshalve is dit bedrag niet alsvordering op de balans per 31 december 2023opgenomen.De minister stelt zich op het standpunt dat ditmaterieel grote probleem voor hetschoolbestuur slechts “een boekhoud-technische correctie is, aangezien de totalebekostiging van het Rijk naar scholen nietwijzigt door de vereenvoudiging”. De overgangvan een oude naar een nieuwebekostigingssystematiek is echter niet loutereen papieren exercitie; de keuzes die daarbijworden gemaakt hebben werkelijk eennegatief effect op het onderwijsproces. Dekeuze van de minister om de schoolbesturenin 2022 fors minder bekostiging toe te kennenheeft reële consequenties.Door het college van bestuur is besloten omdit negatieve effect uit de algemene reserve tehalen. Goed onderwijs en goed personeelmoet niet de dupe worden van deze beslissing.Toch hadden we het liefst in 2023 de geheleICT-update (1.000k) willen realiseren. Vanwegede liquiditeit is besloten dit in drie jaar uit tesmeren.Ook de hogere energielasten vragen om eengedegen koppeling tussen geld, IHP en MJOP.In de begroting is rekening gehouden metstructureel hogere energielasten, al lijktdekking hiervoor in de huidige bekostiging teontbreken. Voor nu wil Delta geen concessiesdoen aan de personele bezetting. In detoekomst, om de financiële balans tussenbaten en lasten te behouden is hetonomkeerbaar dat deze materiele lastengedekt moeten worden uit een lagerepersonele bezetting. Hiermee komt mogelijkde benodigde onderwijskwaliteit in hetgedrang. Ook investeringen die het mogelijkmaken om energielasten te verlagen kunnenniet volledig worden uitgevoerd vanwege dezekorting. In 2024 heeft Delta 700k begroot omled-verlichting te plaatsen. Dat is echteronvoldoende om alle scholen daarin tevoorzien en deze ingreep is ook onvoldoendeom de energielasten significant te laten dalen.De ingreep om in de formatie in te grijpenstaat haaks op wat we willen en wat wemoeten doen. Ook de genoemde wens vanuitde politiek om 80% van de lumpsum uit tegeven aan personeel lijkt hierdoor nietstructureel haalbaar.41ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 42

In 2022 is de Delta-academy opgestart. Naastfysieke bijeenkomsten en online learningszouden we dit aanbod parallel willenaanbieden naast de gereserveerde ‘CAO-bedragen (200k)’. Nu kon het parallelle aanbodworden gefinancierd uit NPO-middelen, maarde behoefte lijkt structureel. Daarin kunnen wenu nog niet voorzien.Delta is overgestapt op schatkistbankieren. In2024 is de rentestand 3,9%. Bij het ontvangenvan de vervallen vordering zou dit een(structurele) additionele rentebate kunnenbetekenen van 56k. Dat bedrag hadtoegevoegd kunnen worden aan voornoemdestrategische kwaliteitsimpulsen ofondersteuningsformatie.Vandaar dat ons schoolbestuur samen metcirca 230 schoolbesturen, juridisch begeleiddoor advocatenkantoor Stibbe engecoördineerd vanuit de PO-Raad,gezamenlijk bezwaar hebben gemaakt tegende beschikkingen voor de laatste vijf maandenvan 2022. Dit bezwaar is op 30 november 2022door de minister ongegrond verklaard. Definanciële belangen en de relevante juridischevragen n.a.v. de beslissing op bezwaar van deminister zijn het volgens ons waard om dekwestie aan een onafhankelijke partij, zijndede bestuursrechter, voor te leggen. Daaromhebben wij besloten om gezamenlijk met deandere schoolbesturen een beroep bij derechtbank Midden-Nederland in te stellentegen de beslissing op bezwaar van deminister. Op het moment van dit schrijvenloopt deze beroepsprocedure nog. Eenuitspraak wordt verwacht in de eerste helft van2024.FinancieringsstructuurWe verwachten en streven met eigen liquidemiddelen te kunnen blijven financieren.HuisvestingsbeleidHet huisvestingsbeleid heeft in 2024 en verderonze aandacht. De gemeente blijft zich(financieel) heroriënteren wat er op lijkt dat dede activiteiten zoals genoemd in het IHPvertragend zullen worden opgepakt. Dezevertraging zorgt voor extra druk op dehuisvestingslasten en dan uiteindelijk ook opde betaalbaarheid van de formatie. Er is geensprake van doordecentralisatie. Deeerstkomende nieuwbouw zal zijn voor KC DeOntdekking, welke de gemeente financiert.Reserves, fondsen en voorzieningenIn 2024 zal de voorziening onderhoud wordenverplaatst naar het eigen vermogen en wordengelabeld als bestemmingsreserve. Daarin zaljaarlijks de gebruikelijke dotatie minus de algerealiseerde afschrijvingen op grootonderhoud aan worden toegevoegd. Debestemmingsreserve NPO zal in de loop van2024/2025 volledig zijn uitgeput.Contractactiviteiten /derde geldstroomactiviteitenIs niet van toepassing.42ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 43

Page 44

Personele bezetting in FTEIn de meerjarenbegroting is begroot op totaleFTE's. In bovenstaande tabel is ervoor gekozende mutatie in FTE toe te wijzen aan het OP.Bovenstaande FTE's zijn inclusief vervangingziekte. Het aantal FTE per 31-12-2023 bevat ookinzet t.a.v. NPO en VBV. Dit is in 2024 en verderniet begroot.De meerjarenbegroting 2024-2026 isgebaseerd op de in 2020 door het college vanbestuur ingezette besturingsfilosofie, waarbijde stichting de scholen zoveel mogelijkontzorgt op de bedrijfsvoering, zodat descholen zich zoveel mogelijk concentreren ophun kerntaak: het verzorgen van kwalitatiefgoed (passend) onderwijs. Daarom spreken webij Delta-onderwijs van eenstichtingsbegroting en schoolbudgetten.De begroting is opgesteld met inachtnemingvan de bepalingen opgenomen in deMinisteriële Richtlijn jaarverslaggevingonderwijs, Boek 2 titel 9 van het BurgerlijkWetboek en de Richtlijnen voor dejaarverslaggeving 660 Onderwijsinstellingen.Hiermee sluiten we aan op de inrichting vande jaarrekening, waardoor alle financiëlerapportages van Delta-onderwijs herkenbaarzijn in hun opbouw en inhoud.44ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 45

Staat van baten en lastenDe begroting laat in 2024 een positief resultaatzien van 253k. In dit resultaat zit eenreservering voor toekomstig groot onderhoud(+ 570k). Op de ‘reguliere’ exploitatie is eennegatief resultaat van 317k begroot.Toch zal het resultaat over 2024 negatief zijn.Dit komt door toekomstige NPO-lasten.Als alle nog resterende NPO-middelen in 2024worden uitgegeven kan er een resultaat van-1.522k uitkomen.We zien door de (nieuwe) bekostiging, cao entoenemende materiële lasten dat deexploitatie onder druk komt te staan. Ook hetdoorschuiven van IHP-plannen zorgt vooronnodig hoge huisvestingslasten en een werk-en leeromgeving die ongewenst is voormedewerkers en kinderen.Om grip te houden op een balans tussen batenen lasten zien we dit helaas terug in dalendeformatie. Waar we in 2024 nog 83,01% kunneninzetten voor personeel, daalt dit in de verderetoekomst naar de 82%. We willen een gezondebedrijfsvoering continueren. Een kritische blikop de lasten blijft een speerpunt.De komende jaren blijven we vooral investerenin een drietal zaken:Recht doen aan de strategische ambities endoelen op stichtings- en locatieniveauVerbeteringen in duurzaamheid en klimaatwaar mogelijkGoede ICT-voorzieningen45ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 46

Strategisch beleidsplan en locatieplannenNa vaststelling van het strategisch beleidsplangaan de scholen, voorscholen en SKO aan deslag met het opstellen van hun locatieplannen.Zij worden begeleid in het beschrijven van dedrie stichtingsambities en onderliggendeinclusie- en samenwerkingsladders in concretelocatie-eigen plannen. Tevens richten we in2024 een werkgroep in die de locatiesondersteunt, faciliteert, inspireert en motiveertin het waarmaken van die gestelde doelen.Hiertoe wordt onder andere een internvisitatietraject ingericht op samenwerkingtussen de stichtingen. De lasten betreft onderandere:Externe expertise (15k)Scholing visitatieteam (5k)Versterken van de kwaliteit van het onderwijsDelta-onderwijs heeft in haar ambities t.a.v. deonderwijskwaliteit uitgewerkt in hetonderwijskwaliteitsbeleidsplan. Dit plan wordtin 2024 geëvalueerd. Binnen Delta-onderwijszijn uitgangspunten van Biesta (kwalificatie,socialisatie en persoonsvorming) bepalendvoor de kwaliteit van het onderwijs. In hetnieuwe strategisch beleidsplan stellen we onsals doel dat scholen steeds meer in staat zijninclusiever onderwijs aan te bieden: iederekind passend nabij naar school.Leren van en met elkaar is een belangrijkevoorwaarde voor verbetering van het(inclusiever/passend) onderwijs. Zie hiervoorook ‘professionalisering enontwikkelmogelijkheden’ hierna. Dit betreftonder andere:Externe audits (15k)Interim-oplossingen (460k)Personele lasten expertisecentrum,inclusief inzet expertise SBO de Wissel(530k)Labyrint (HB++) (214k, waarvan 100kdekking vanuit hetsamenwerkingsverband)Gezamenlijke pro-vmbo-groep Zwaaikommet Hanzecollege (16k)Culturele vorming (78k)Kansengelijkeid: Petje af, Saar is niet gek(13k), Playing voor succes (50k)Evaluatie functiehuis (pm)Opleiden in de school (OIDS)Het opleiden van toekomstige leerkrachten, deLIO-stagiaires, is meer dan alleen stagelopen.Er is sprake van een intensieve samenwerkingtussen de opleiding en de scholen diemedeverantwoordelijk zijn voor het opleidenvan studenten. Dit leren binnen de omgevingvan de school en onder begeleiding van eenleerkracht als schoolopleider, wordtwerkplekleren genoemd. Delta-onderwijs is per2023 aangesloten bij het partnerschap vanPabo Avans, waarbij samen opleiden centraalstaat en constructief gewerkt wordt aan dekwaliteit van de begeleiding op deopleidingsscholen van Delta-onderwijs.46ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 47

De ambitie van Delta-onderwijs is dat uiterlijk2028 elke school voldoet aan de criteria omstagiaires te ontvangen en daarmee eenopleidingsschool wordt. Op deopleidingsscholen werken schoolopleiders enmentoren die hiertoe opgeleid zijn en op eeneenduidige manier in tijd gefaciliteerd worden.Schoolopleiders kunnen op meerdere scholeningezet worden, waarbij wel rekeninggehouden wordt met de speciale begeleidingvan de TopClass-studenten. Er is dekking voordeze lasten vanuit de RAP-regio. Lasten Deltazijn begroot op 50k.Professionalisering enontwikkelmogelijkhedenDelta-onderwijs wil dat medewerkers zichblijvend professionaliseren en zich verderkunnen ontwikkelen. Dit draagt bij aan dekwaliteit van het onderwijs en hetaantrekkelijk werkgeverschap. Daarom stellenwe hiervoor op stichtingsniveau -naast debudgetten (NPO en basisvaardigheden)- 370kbeschikbaar voor de volgende faciliteiten:Delta-academy, inclusief E-wise (120k)Op schoolniveau 30k ten aanzien van onderandere BHV en dergelijkeOp gezamenlijk niveau 30k ten aanzien vanopleidingen basis- en vakbekwaamschoolleider en kwaliteitscoördinator.Op gezamenlijk niveau 70k ten aanzien vanOIDS (12k), Onderwijs & Kwaliteit (30k), IPB(8k)Op schoolniveau 115kDuurzaamheid, klimaat en leeromgevingVanuit de besturingsfilosofie van Deltaonderwijs dienen scholen ontzorgd te wordenin randvoorwaardelijke (met namebedrijfsvoering gerelateerde) zaken die hetonderwijs ondersteunen. Delta wil naastkwalificatie, persoonsvorming en socialisatievoor onze kinderen ook bijdragen aan eenduurzame toekomst en fijne leeromgeving.Hieronder beschrijven we een aantalmaatregen die wij daartoe in 2024 en verdernemen:Led-verlichting (700k)Groene schoolpleinen (175k)Klimaatmaatregelen (1m)Schoonmaak (689k, inclusief extrakwaliteitsimpuls 50k)IHP-ontwikkelingen (uitstel kost geld)Versterken gezamenlijke externecommunicatie Delta-onderwijs, Delta-voorschool en SKO gaan verder onder degezamenlijke Delta-vlag. Ook op alle locatiesmoet deze samenwerking in de exposurezichtbaar zijn per schooljaar 2024- 2025.Hiervoor stellen we in 100k beschikbaar(waarvan 60k incidenteel) voor onder anderevoor onder andere Delta-signing, briefpapier,een brede Delta-campagne, gezamenlijkewebsites.47ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 48

Page 49

Vanaf 2024 komt de reservepositie onder designaleringswaarde uit. Hierin zit het effect vande stelselwijziging van de voorziening grootonderhoud ten gunste van het vermogen. In2024 zal verder richting worden gegeven aande effecten van deze verschuiving in relatie tothet (gewenst) en benodigde vermogen.De kengetallen komen lager uit dan bij deuitwerking op basis van de goedgekeurdebegroting. Dat komt doordat het resultaat 2023lager is dan eerder geprognosticeerd. In 2024 ishet voornemen kritisch te kijken naar demeerjarenbalans en meerjarenexploitatie. Inbovenstaande kengetallen is geen rekeninggehouden met de reservepositie op basis van dealgemene reserve.Doordat Delta in 2024 het groot onderhoudgaat activeren/afschrijven moet daar ookvermogen tegenover komen te staan. Datvermogen ontstaat vanuit de verschuiving vande voorziening groot onderhoud naar debestemmingsreserve groot onderhoud.Indien de begroting 2024-2026 zou zijngebaseerd op de gerealiseerde cijfers 2023, zoude meerjarenbalans er als volgt uit zien:49ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 50

Rapportage aanwezigheid en werking vanhet interne risicobeheersings- encontrolesysteemHet bestuur en toezichthouders van Delta-onderwijs hechten er waarde aan om risico’sdie van invloed zijn op de bedrijfsvoeringinzichtelijk te hebben en beheersbaar temaken. De financiële ontwikkelingen, zowel inhet lopende boekjaar als in eenmeerjarenperspectief (voor zover mogelijk)worden per kwartaal besproken metdirecteuren, GMR, Auditcommissie, Raad vanToezicht.. Directeuren zijn in 2023 toegerustmet CPMLive, waarin ze dagdagelijks deuitputting van hun financiële en personelebudgetten kunnen monitoren.In de tussentijdse rapportages wordt definanciële voortgang besproken en waar nodigbijgestuurd. Ontwikkelingen op het gebied vanleerlingen en formatie wordt altijd inmaart/april kritisch en apart behandeld in hetbestuursformatieplan. Dat schetst(hernieuwde) kaders per augustus van dat jaar,maar met het oog op continuïteit,onderwijskwaliteit, betaalbaarheid enwerkbaarheid. Iedere rapportage vindt er eenanalyse plaats ten aanzien van de bezetting (inEUR en FTE) om hiermee te bewaken of Delta-onderwijs binnen de gestelde kaders blijft(zowel incidenteel als structureel).De interne beheersing vraagt steeds meer vanhet management. Los van de financiëlebeheersing vraagt met name de beheersingvan onderwijs en kwaliteit steeds meeraandacht. Hiertoe wil Delta-onderwijsbeleidsrijker begroten en rapporteren omzodoende beter en zichtbaarder de koppelingte leggen tussen onderwijs en geld (inpersoneel en materieel).Het financieel resultaat over 2023 heeft extranadruk gelegd op de processen binnen Delta.In 2024 zijn we voornemens de processenkritisch te bekijken en uit te diepen. Naast eenprocesbeschrijving willen we vooral de nadrukleggen op de risicopunten binnen dat procesen de beheersingsmaatregelen om die risico’szo klein mogelijk te krijgen/houden.50ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 51

Belangrijkste risico's en onzekerhedenDoor de waarschijnlijke vertraging in deuitvoering van het IHP hebben we last vanonnodige meerkosten ten aanzien vanhuisvesting. Delta draagt nog dehuisvestingslasten van de Biencorf en wekunnen en zullen noodgedwongen ookbeperkte energiemaatregelen moeten nemenin bij OBS Sterrendonk, KBS De Toekomst enPS De Zwaaikom. Nog los van dezemeerkosten leidt de vertraging tot onvrede,zowel bij medewerkers als bij leerlingen.Inzet incidentele subsidiesDelta-onderwijs heeft vanuit het verleden nogNPO-middelen op de balans staan(bestemmingsreserves) en nog te bestedensubsidie basisvaardigheden (VBV). Hierdoorkan de situatie ontstaan dat er incidenteleinzet wordt verwerkt als reguliere inzet,waardoor er onbedoeld een formatieveopdracht ligt voor Delta. Delta moet eengedegen toekomstplan maken om gedaneinvesteringen uit die incidentele middelenstructureel in de toekomst te voorzien. Denkaan ongeveer 80k aan ICT-afschrijvingen dieover twee tot drie jaar uit eigen middelengefinancierd zullen moeten worden.Islamitisch onderwijsStichting Islamitisch Primair Onderwijs (SIPO)heeft een gerechtelijke procedure lopen omeen onderwijslocatie te krijgen in Oosterhout.Als dit daadwerkelijk gebeurt, kunnen(maximaal 100) leerlingen de overstap makenvan Delta naar SIPO. Dit kan 600k aan dalendebekostiging betekenen.Sluiting BerkenhofDe sluiting van KBS De Berkenhof heefteenmalige financiële gevolgen voor debegroting 2024 (augustus-december) en 2025.In 2024 ontvangen we geen rijksbijdrage meervanaf augustus, terwijl het merendeel van dekinderen blijft. De formatie van KBS DeBerkenhof wordt op papier gecontinueerd.Hiermee lopen de loonkosten door, terwijl debekostiging stopt. Naar verwachting wordende (meeste) kinderen aan bestaande groepenop andere scholen toegevoegd. Dit heeft eeneenmalig nadelig effect van rijksbijdragen (-/-370k) en loonkosten (-/- 240k). Tegelijk vallende huisvestingslasten vrij: 70k over de periodeaugustus-december 2024.OnderwijskwaliteitDelta laat een stijgende lijn zien inonderwijskwaliteit. Desalniettemin zijn er nogscholen die niet voldoen aan debestuursambities. Ook is het natuurlijk zaakterugval in resultaten te voorkomen. Teverwachten toenemend personeelstekort in detoekomst en achterblijven van adequatehuisvesting bedreigen de continuïteit vangoed onderwijs.51ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 52

PersoneelstekortenVanaf 2020 hebben schoolbesturen enlerarenopleidingen in het primair onderwijs,naast de G5, meer dan 40 regio’s gevormd omhet personeelstekort gezamenlijk aan tepakken. Zij kunnen de RAP-subsidie inzettenvoor acties die bijvoorbeeld gericht zijn op hetbegeleiden van (startende) leraren, studenten,zij-instromers en herintreders. De subsidie kanook ingezet worden voor acties gericht op hetbehoud van onderwijspersoneel of op de inzetvan regionale strategische personeelsplanningen regionale loketten.Ook is er een fors tekort aan directeuren. Hettekort aan leerkrachten en directeuren zalzonder aanvullend beleid verder groeien. DeReferentieraming 2022 van het ministerie vanOnderwijs, Cultuur en Wetenschap maakt eenaantal trends zichtbaar. Zo is in het coronajaar2021 een plotselinge geboortegolf zichtbaar.Het CBS verwacht dat deze toename van hetaantal geboortes nog even aanhoudt. Hierdoorneemt vanaf 2025 het aantal leerlingen in hetpo toe in plaats van af.Met de Managementontdekking willen wijbinnen Delta zelfvoorzienend zijn in hetopleiden van directeuren. We zijn ons ervanbewust dat de (onderwijskundige) opdrachtendie bij de scholen liggen ervaring vragen. Tochwillen we deze voorziening continueren.Professionalisering starters en schoolleidersMedio augustus 2023 maakte het ministerievan OCW bekend dat de ‘Regeling bijzonderebekostiging Professionalisering en BegeleidingStarters en Schoolleiders’ (PBSS) voor delaatste 5 maanden van 2023 wordt voortgezet.Uit de OCW-begroting blijkt dat voor 2024 debekostiging wordt gecontinueerd (100 euro perleerling). Op basis van lopende gesprekkenmet OCW verwacht de PO-Raad dat deregeling per 1 januari 2025 wordt gewijzigd. Deminister heeft eerder aangegeven een deel vandeze middelen te willen gaan toekennen aande onderwijsregio’s. Om die reden is in onzebegroting de rijkbijdrage per leerling per 2025gedaald met 50 euro (van 8.318 naar 8.268).Voor Delta is dit een nadelig effect van 219k.Leerlingprognoses De leerlingprognoses vanDUO en Arbeidsmarktplatform laten een stabielbeeld zien. Dat is conservatiever dan voorheen.Beide partijen maakten een prognose, dieconservatiever is dan wij in het verleden hebbenbegroot. Aanleiding voor deze conclusie is deformatie 2023/2024. Die is gebaseerd op deverwachting per 01-02-2024 (4.379 leerlingen;april 2023), waar er nu (december 2023) inParnassys 4.357 zijn ingeschreven/aangemeld.Het verschil bedraagt 22 leerlingen minder danwaarop formatie is toegekend in hetbestuursformatieplan. Dat heeft een nadeligeffect van 134k op de verwachte bekostiging endus ook op de in te zetten formatie.Om die reden is de leerlingprognose in demeerjarenbegroting voorzichtigheidshalve inzowel 2024 als 2025 gelijk gehouden. Ook bijhet opstellen van het Bestuursformatieplan2024/2025 zal hier kritisch naar wordengekeken.52ContinuïteitPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 53

Page 54

17 medezeggenschapsraden, één GMRAlle Delta-scholen hebben een eigenmedezeggenschapsraad (MR), waarinvertegenwoordigers van ouders, medewerkersen soms ook leerlingen samen met deschooldirectie het beleid van de schoolbespreken. Er is ook een gemeenschappelijkemedezeggenschapsraad (GMR) van en vooralle scholen. Samen met het college vanbestuur bespreken de GMR-leden hetbovenschoolse beleid. Denk maar aanbegroting, kansenbeleid en eengemeenschappelijk zorgplan. De GMRvergadert minimaal zes keer per jaar. Devergaderingen zijn openbaar en verlopen altijdvia een vaste volgorde. Vooraf bespreken deGMR-leden samen de agendapunten. Daarnasluit het college van bestuur aan omonderwerpen toe te lichten en vragen tebeantwoorden. Na een pauze zetten de GMR-leden de vergadering voort zonder college vanbestuur en beslissen ze over advies ofinstemming bij de ingebrachte agendapunten.De verslagen van de GMR-vergaderingenworden achteraf gepubliceerd voor de MR-leden van alle scholen en zijn voor alle anderegeïnteresseerden op te vragen via e-mail.Contact tussen MR en GMRVanuit de GMR heeft de MR van iedere schooleen vast contactpersoon, zodat er altijd demogelijkheid is om vanuit de MR van de schoolde dialoog te voeren met de GMR. De GMRhecht veel waarde aan de mening vanleerlingen, ouders, verzorgers en medewerkersvan de scholen. Essentieel hierbij is goedcontact. Daarom is niet alleen informerenbelangrijk, maar ook luisteren en meewegenvan alle meningen.Onderlinge communicatie gebeurt vooral viade MR van de scholen. In de GMR beoordelende GMR-leden samen alle correspondentie ennemen die mee in de besluitvorming. De GMRdoet regelmatig een beroep op ouders,verzorgers en medewerkers. Leden hebbeneen zittingstermijn van drie jaar.De GMR bestaat uit twaalf personen: zesouders en zes medewerkers. In schooljaar2023/2024 zijn dat:Nanouk Boerefijn - medewerker OBSRubenshof Veerle Brugmans - de Bont -ouder KBS De Touwbaan Joyce Buter -medewerker SBO De Wissel Man-Wai Chow- ouder OBS Sterrendonk Celine vanGroesen - ouder Montessorischool JoeyHendrickx - medewerker PS De ZwaaikomBregtje Horn - medewerker OBS RubenshofSuezann Lips - ouder KBS Marcoen SteffieMeulendijks - medewerker KBS De MeanderTom Schoonens - medewerkerMontessorischool Michiel Schransmans -ouder KBS De Meander Eelke Schuurbiers -ouder KBS De Meander54MedezeggenschapPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 55

Page 56

Taken raad van toezichtHet toezicht van de raad van toezicht bestaatuit drie kerntaken.Ten eerste ziet de raad van toezicht erop toedat het college van bestuur van Delta-onderwijs op een goede wijze Delta-onderwijsbestuurt. Deze taak is expliciet beschreven inde (geactualiseerde) statuten van Delta-onderwijs. Daarnaast houdt de raad toezichtop de naleving door het college van bestuurvan de wettelijke verplichtingen en de codegoed bestuur. Tenslotte ziet de raad vantoezicht toe op rechtmatige verwerving endoelmatige en rechtmatige bestemming vande middelen.Ten tweede is de raad van toezicht gevraagden ongevraagd beschikbaar als klankbord voorhet college van bestuur. Het college vanbestuur kan zich met thema’s waarop reflectieof advies gewenst is, wenden tot de raad vantoezicht als geheel of tot één of meerdereleden. De wijze waarop raad van toezicht encollege van bestuur (en vice versa) elkaardaarin opzoeken en weten te vinden is in 2023productief en plezierig verlopen.Ten derde heeft de raad van toezicht de taakvan formele werkgever van het college vanbestuur te vervullen.SamenstellingDe raad van toezicht heeft in dit verslagjaarenkele wijziging ondergaan in de personelebezetting; zie rooster van aftreden. De raad vantoezicht bestaat per 31-12-2023 uit de volgendevijf leden:A. (Arthur) Slijkhuis, voorzitterFunctie: Head FLR RCP Rabobank NederlandRelevante nevenfuncties: n.v.t.T. (Theo) Lansu, vicevoorzitterFunctie: directeur Lansu OnderwijsadviesRelevante nevenfuncties: lid RvT K.P.O.RoosendaalM. (Mariëlle) van der Leeuw, lidFunctie: Programmamanager menselijkkapitaal Provincie Noord-BrabantRelevante nevenfuncties: n.v.t.J.C.A.M. (Angela) Los - Fijneman, lidFunctie: RAIO Rechtbank Zeeland-West-Brabant. Relevante nevenfuncties: n.v.t.T. (Toine) Janssen, lidFunctie: ToezichthouderRelevante nevenfuncties: lid RvTOnderwijsgroep Buitengewoon (bezoldigd),voorzitter bestuur Stichting Streekomroep RN7(onbezoldigd), extern vertrouwenspersoonongewenste omgangsvormen en integriteitStichting PieterBrueghelHuis (onbezoldigd), lidVerenigingsraad VVN (onbezoldigd)56Verslagraad van toezichtPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 57

De raad van toezicht wordt in haarfunctioneren ambtelijk ondersteund door hetDelta-secretariaat. De heer Slijkhuis heeftzitting vanuit de voordracht OR SKO, de heerLansu op basis van een pré-voordracht van hetcollege van burgemeester en wethouders vande gemeente Oosterhout, aangewezen terbehartiging van de belangen van het openbaaronderwijs, mevrouw Los en de heer Janssenhebben zitting vanuit voordracht van de GMR.Rooster van aftredenDe raad van toezicht heeft, conform statutenen reglement, een rooster van aftreden. In hetverslagjaar is een geactualiseerd rooster vanaftreden vastgesteld. De heer Boots heeftvanwege zijn nieuwe betrekking geen gebruikgemaakt van de mogelijkheid van een tweedetermijn en is per 1 mei 2023 na afloop van zijneerste termijn afgetreden. Per 26 september2023 is mevrouw Van der Leeuw aangetredenter vervanging van de heer Boots.Functioneren van de Raad van ToezichtDe raad van toezicht vervult zijn functie doorvanuit de eigen deskundigheid de voortgangvan activiteiten in de organisatie en hetfunctioneren van het college van bestuuractief te volgen. De raad laat zich daartoebreed informeren door het college vanbestuur, de accountant, het bedrijfsbureau,door contacten met de GMR en eventueel hetbijwonen van discussie- enopleidingsbijeenkomsten bestemd voortoezichthouders.Zoals al in het verslag 2022 aangegeven, heeftde uitgestelde zelfevaluatie op 15 februari 2023plaatsgevonden. Vanwege de recente mutatiesin de raad heeft de raad besloten om begin2024 de evaluatie wederom met het collegevan bestuur te combineren en extern te latenbegeleiden. Een Toezichtvisie en -kader(informatiebehoefte) te koppelen aan hetstrategisch beleidsplan 2024-2028 zal medeonderdeel zijn van deze evaluatie.In het verslagjaar 2023 is de raad van toezichtzes keer in een formele vergaderingbijeengekomen. Naast de informele sessieshebben er ook diverse sessies met commissiesplaatsgevonden. De huidigeportefeuilleverdeling:Remuneratie: dhr. Slijkhuis en dhr. LansuAuditcommissie: dhr. Slijkhuis en dhr.JanssenOnderwijs/kinderopvang/kwaliteitszorg enprofessionalisering: dhr. Lansu en dhr.JanssenGovernance/wet- en regelgeving: mw. Losen mw. Van der LeeuwSollicitatiecommissie: ad hocHonorering van de ledenDe honorering is in het verslagjaargeactualiseerd en is in overeenstemming metde WNT en de richtlijnen van de VTOI tenaanzien van honorering van toezichthouders.57VerslagRaad van ToezichtPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 58

RvT en interne partnersGedurende het verslagjaar heeft de raad vantoezicht met verschillende interne partnersformeel en informeel overleg contact gehadRvT en CvBHet CvB is bij alle formele vergaderingen vande RvT (geheel of gedeeltelijk) aanwezig. Debestuurders vervullen een informatieve rol. HetCvB informeert, praat de RvT bij, adviseertwaar nodig en heeft een terughoudende rol inde onderlinge discussie. Het CvB heeft geen rolin de uiteindelijke besluitvorming van de RvT.In een enkele situatie (begroting, jaarrekeningen huisvesting) vond nadere toelichting oponderwerpen plaats vanuit Delta-support. DeRvT heeft deze contacten als waardevolervaren en spreekt zijn waardering uit voor dewijze waarop het CvB zich in het verslagjaarheeft gemanifesteerd en gepresteerd.RvT en GMROok dit verslagjaar heeft de RvT tweemaal(in)formeel overleg gehad met de GMR,waaronder een inspiratie-avond enthemabijeenkomst Strategisch Beleidsplan.GMR en RvT gaven input aan het CvB overbelangrijke thema’s voor de komende jaren.Zowel GMR als RvT kunnen zich vinden in deuitgangspunten van het plan en zijn benieuwdnaar de kwalitatieve alsmede kwantitatievetoekomstige ontwikkelingen. Hoewel GMR enRvT een andere functie hebben binnen Delta,worden gezamenlijke bijeenkomsten alspositief ervaren.RvT en directeurenIn het verslagjaar 2023 heeft de RvT gebruikgemaakt van de mogelijkheid om locaties tebezoeken en op deze manier informeel metdirecteuren van gedachten te kunnenwisselen. Zo heeft de Raad in 2023 o.a. delocaties BSO de Baskio, KDV de Pop en OBS deKameleon bezocht.Overige activiteitenDe raad van toezicht is gedurende hetverslagjaar bij diverse bijeenkomsten engebeurtenissen in de organisatie aanweziggeweest, zoals bij de reguliere eindejaarbijeenkomst van SKO en denieuwjaarbijeenkomst van Delta-onderwijs.Daarnaast is de raad betrokken geweest bij dezelfevaluatie en collegiale bestuurlijke visitatievan Delta-onderwijs binnen het programmaBestuurlijke Visitatie van de PO-Raad.Inhoudelijke onderwerpenKwaliteit van onderwijs is een belangrijk themain het huidige strategisch beleidsplan. Vanuitdat perspectief heeft de Commissie KwaliteitOnderwijs meerdere sessies gehad met hetCvB over de locaties van Delta en twee locatiesin het bijzonder. De RvT constateert dat hetsysteem van kwaliteitszorg redelijk tot goedfunctioneert en dat het geïntroduceerdeinstrument van de ‘escalatieladder’ eenbewezen functie vervult in het tijdig signalerenvan bedreigingen van de kwaliteit van hetonderwijs op scholen.De raad wil haar waardering uitspreken overde communicatie naar de commissie en deInspectie van Onderwijs en de behaalderesultaten. Overall zijn er in een groteorganisatie altijd aandachtspunten en diezullen er ook in 2024 nog zijn. Echter de focusen bijsturing op kwaliteit van onderwijs leiddetot een mooi succes voor zomervakantie 2023.58Verslagraad van toezichtPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 59

In dat kader wil de raad van toezicht tevens debestuurlijke visitatie van de PO-Raad op 11 april2023 niet onbenoemd laten. Uitkomsten vandeze sessie zijn als input in het strategischbeleidsplan meegenomen.Tijdens het zittingsjaar is de RvT door debestuurders bijgepraat over diverseontwikkelingen in (en buiten) de organisatie.Aan de orde zijn o.a. gekomen:Onderwijsontwikkelingen binnenOosterhout en omstrekenOntwikkelingen rondom de arbeidsmarkten de consequenties daarvan voor debedrijfsvoering en kwaliteit van hetonderwijsDiverse algemene ontwikkelingen rondomDelta-scholen (en SKO-locaties), waaronderfusieplannenToenemende aandacht voor dedoelmatigheid van de inzet van geld,personeel en overige middelen. Bijzonderpunt van aandacht vormde de bestedingvan de incidentele middelen in het kadervan het Nationaal Programma Onderwijs(NPO) en de Regeling verbeterenbasisvaardigheden.FinanciënOok in 2023 is het onderwerp financiën diversekeren de revue gepasseerd, o.a. in relatie tot deeisen aan huisvesting. Naast algemenevoortgangsrapportages, zijn de belangrijksteonderwerpen geweest:Jaarrekening en jaarverslag 2022In een open gesprek tussen accountants, CvBen RvT zijn jaarrekening en jaarverslag kritischbesproken. De belangrijkste financiëleontwikkelingen zijn in beeld gebracht entoegelicht. De raad heeft de accountant voorboekjaar 2023 toegewezen.Verslagraad van toezichtDe jaarrekening geeft een getrouw enfinancieel rechtmatig beeld. De raad vantoezicht geeft haar complimenten aan het CvBen de betreffende ondersteuners. De RvT heefthet jaarverslag en de jaarrekening 2022goedgekeurd en het College van Bestuurdécharge verleend voor het in 2022 gevoerdebeleid.Begroting 2024 en meerjarenramingDe stichtingsbegroting 2024 geeft een zo goedmogelijk beeld van de kostenramingen. In debegroting is naast de personeelslastenaandacht besteed aan de wijze vanverantwoorden van onderhoudskosten. Deraad van toezicht heeft de stichtingsbegrotingvoor 2024 goedgekeurd. Bij zowel debespreking van de stichtingsbegroting,alsmede bij de bespreking van de jaarrekeningen het jaarverslag bespreekt de raad vantoezicht met het college van bestuur dedoelmatigheid en rechtmatigheid van de inzetvan de middelen. De raad constateert, aan dehand van deze besprekingen, dat het collegevan bestuur de middelen doelmatig enrechtmatig inzet binnen de stichting.Tot slotDe raad van toezicht spreekt zijn waarderinguit voor de inzet van eenieder in 2023. Een jaarwaarbij corona de status heeft gekregen vaneen reguliere griep en het fysieke onderwijsweer een normaal karakter heeft gekregen.Het enthousiasme, de kennis en kunde van dewerknemers staan borg voor de ontwikkelingvan de leerlingen en een mooie beleving vanhet onderwijs.59PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 60

Page 61

Page 62

Page 63

Page 64

Page 65

Kasstroomoverzicht 2023Ontvangen interestBetaalde interest VorderingenKortlopende schuldenSaldo baten en lastenAfschrijvingenMutaties voorzieningenStand per begin boekjaarMutaties in boekjaarStand per eind boekjaarAflossing langlopende schulden Investeringen in materiële vaste activaOverige investeringen in financiële vaste activa4.22.22.3ref1.2.22.41.2.46.1.16.2.11.1.21.1.3.8 -2.000.821 -113.9642.028.251 755.147170.879 -1.369.7038.250 311.663-14.326 - -2.000.821 1.914.287 297.337 11.776.481 -224.624 11.551.857 926.026 987.382802.190 1.391.299459.215 105.827 -12.522-8.847 -1.319.43964.800 -30.670 1.850.514 1.789.572 9.337.246 2.439.235 11.776.481 -21.369 105.827Aanpassingen voor:Veranderingen in werkkapitaalKasstroom uit bedrijfsoperatiesKasstroom uit operationele activiteitenTotaal kasstroom uit investeringsactiviteitenKasstroom uit financieringsactiviteitenTotaal kasstroom uit operationele activiteitenKasstroom uit investeringsactiviteitenTotaal kasstroom uit financieringsactiviteitenMutatie liquide middelenVerloop geldmiddelen2023€ -1.361.453 1.136.829 839.492 --224.6242022€ -1.254.639 3.745.913 3.724.544 -30.670 2.439.2355PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 66

Grondslagen1. Algemene toelichtingActiviteitenstichting Delta-onderwijs is het bevoegd gezag van achttien scholen en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair(bao en sbo) en voortgezet onderwijs (pro) in de regio Oosterhout.ContinuïteitHet eigen vermogen van stichting Delta-onderwijs bedraagt per 31-12-2023 2. Algemene grondslagen voor verslaggevingAlgemeenDe jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggevingOnderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnenvoor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde.Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde vanhet verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.Vergelijking met voorgaand jaarDe gehanteerde grondslagen van waardering en resultaa€ 7.904.422positief. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregisterstichting Delta-onderwijs is feitelijk en statutair gevestigd op Meerpaal 5, 4904 SK te Oosterhout en is ingeschreven bij hethandelsregister onder nummer 41105843.StelselwijzigingenIn 2023 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.SchattingenBij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van stichting Delta-onderwijszich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen incl. de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.Verbonden partijenAls verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschapof invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenenworden aangemerkt als verbonden partij.Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijnaangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor hetverschaffen van het inzicht.Toelichting op het kasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit deliquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationeleactiviteiten. jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel-tbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen.De cijfers van 2022 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met dit boekjaar mogelijk te maken.6PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 67

3. Grondslagen balansMateriële vaste activaBedrijfsgebouwen en terreinen:Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onderaftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven.Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststellingof voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de betreffendeparagraaf.Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd.De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkenstussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.Overige materiële vaste activaOverige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbarekosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waarde-verminderingen.Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgingsde subsidies betrekking hebben.Financiële vaste activaOverige effectenEffecten (aandelen) worden gewaardeerd op de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde per balansdatum.Bijzondere waardeverminderingen van vaste activaDe stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardeverminderingonderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld.Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaaldvan de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als deboekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengst-waarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de staat vanbaten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs.Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt een inschatting gemaakt van de toekomstige netto kasstromen bij voortgezetgebruik van het actief / de kasstroomgenererende eenheid; vervolgens worden deze kasstromen contant gemaakt.Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde diebepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.Financiële vaste activaEffecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden de onder financiële vaste activaopgenomen effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille en niet tot einde looptijd worden aangehoudengewaardeerd tegen reële waarde.Indien van een individueel effect de reële waarde onder de (geamortiseerde) kostprijs komt, wordt de waardeverminderingverwerkt ten laste van de staat van baten en lasten. Voor rentedragende financiële activa vindt verwerking van de rentebatenplaats tegen de effectieve-rentemethode.Effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen reële waarde. Waardeveranderingen wordenrechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.Gekochte, rentedragende effecten die tot het einde van de looptijd worden aangehouden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na de eerste verwerking worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via de staat van baten en lasten worden rechtsreeks in de staat van baten en lasten verwerkt.Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na eerste verwerking worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via het eigen vermogen worden in de eerste waardering verwerkt. Bij verkoop vande effecten aan een derde of door opname in de effectieve rente (in geval van een rentedragend actief) worden de transactie-kosten in de staat van baten en lasten verwerkt.- of vervaardigingsprijs van de activa waarop7PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 68

Voorziening jubileaOp basis van richtlijn 271 van de RJO is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringenbij ambtsjubilea van personeelsleden.De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatteblijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet (2,27%). De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van dezevoorziening gebracht. De hoogte van de voorziening is bepaald op grond van het aantal FTE en het brutosalaris per FTE.Voorziening duurzame inzetbaarheidDe voorziening duurzame inzetbaarheid wordt opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde uren per einddatumverslagperiode, voor personeelsleden ouder dan 57 jaar waarbij een opnameplan is overeengekomen voor een looptijd van maximaal vijf jaar. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welkeonder het kopje voorzieningen is benoemd. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de opnamekans.Voorziening levensfasebewust personeelsbeleidDe voorziening levensfasebewust personeelsbeleid wordt opgenomen tegen de contante waarde van de gespaarde uren pereinddatum verslagperiode, voor personeelsleden waarbij een opnameplan is overeengekomen. Voor de berekening van de contante waarde van de voorziening wordt gerekend met de rekenrente welke onder het kopje voorzieningen is benoemd.Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de opnamekans.Voorziening langdurig ziekenDe voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces.De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en worden initieel gewaardeerd tegenreële waarde. Vervolgens worden deze waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Omdat de goederenwaarvoor borg is betaald eigendom zijn voor de duur van het gebruik wordt er geen voorziening getroffen voor oninbaarheid.VorderingenVorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteldop grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde vande vordering.Liquide middelenLiquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen wordengewaardeerd tegen nominale waarde.Eigen vermogenReserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans.Bestemmingsreserve NPOEen bestemmingsreserve is gevormd voor de nog niet bestede NPO-middelen waaraan het bestuur van stichting Delta-onderwijseen bestedingsmogelijkheid toekent. Deze reserve wordt gevormd via resultaatbestemming waarbij overschotten worden toegevoegd en tekorten worden onttrokken.VoorzieningenVoorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbijhet waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn op de verplichtingen perbalansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zalworden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. Onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening.Personeelsvoorziening8PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 69

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.Pensioenlastenstichting Delta-onderwijs heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaarverschuldigde premie wordt als last verantwoord. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn.Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering vantoekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.stichting Delta-onderwijs heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemerdie op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekendover de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd.Verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP.Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en deel door de werknemers wordt betaald.De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogenvan het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat.Voorziening Groot onderhoudVoor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen overeen aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het grootonderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.stichting Delta-onderwijs maakt gebruik van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c, waarbij het voor de boekjarentot en met 2023 is toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van hetvoorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand,gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat.Langlopende schuldenLanglopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerkinggewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebrachtworden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies.Kortlopende schuldenSchulden met een op de balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend.Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eersteverwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagioen onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.4. Grondslagen voor bepaling van het resultaatHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenenlasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.RijksbijdragenDe ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonderverrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.Geoormerkte OCW subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausuleheeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerdeactiviteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onderde overlopende passiva.Geoormerkte OCW subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lastenverantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten verantwoord worden. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoordonder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.Overige overheidsbijdragenOnder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andereoverheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waar ze betrekking op hebben.Overige batenOnder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, Gemeenten,Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waar ze betrekking op hebben.PersoneelsbeloningenLonen en salarissen9PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 70

De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal voldoen aan het treasurybeleid. Inkomsten en uitgaven welke voortvloeien uit het respectievelijk aangaan of aflossen van leningen.Rente- en kasstroomrisicoDe instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquidemiddelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Met betrekkingtot vastrentende vorderingen en schulden loopt de instelling risico's over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente.Kredietrisico Uitgaven en inkomsten welke voortvloeien uit het respectievelijk aankopen en verkopen van duurzame middelen.FinancieringsactiviteitenOverige lastenDe lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.Financiële baten en lastenRentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffendeactiva en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op deontvangen leningen.KasstroomoverzichtHet kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaregekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzichtbijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen tegenereren. Operationele activiteiten.Onder de operationele activiteiten is het saldo van de baten en lasten opgenomen welke in het verslagjaar zijn gerealiseerd.Het saldo van baten en lasten wordt gecorrigeerd met de lasten door afschrijvingen, dotatie en vrijval van voorzieningen die inhet saldo van de baten en lasten wordt tevens gecorrigeerd met de fluctuatie van kortlopende vorderingen en schulnden gedurendehet verslagjaar. Ontvangsten en uitgaven uit rente gedurende het verslagjaar zijn ook opgenomen onder de operationele activiteiten.Investeringsactiviteiten Per december 2023 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 110,50% (2022: 110,90%). De pensioenverplichtingwordt gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioen-uitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen vanaanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen deverschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.Afschrijvingen op materiële vaste activaMateriële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstigegebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast.Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.Rubriek Activagroep Afschrijvings- termijn (jaren)1515101010151555555107555Afschrijvings-termijn (%)Gebouwen en terreinenInventaris en apparatuurOverige materiële vasteactivaGebouwenVerbouwingenInstallaties - nagelvastInstallaties niet nagelvastInrichting schoolplein/ speelterreinMeubilair en inrichting - kantoorMeubilair en inrichting - lokaalApparatuurICT - Hardware - pc's + laptops + tabletsICT - Hardware - printersICT - Hardware - randapparatuurICT - Netwerk - netwerkcomponentenICT - Netwerk - bekabelingICT - AV presentatiemiddelenICT - TelefonieLeer en hulpmiddelenVervoersmiddelen6,676,6710,0010,0010,006,676,6720,0020,0020,0020,0020,0010,0014,2920,0020,0020,0010PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 71

Toelichting op balans per 31-12-20231. ACTIVA1.1. Vaste activa1.2. Vlottende activa1.1.2.1.Gebouwen en terreinen€1.1.2.3. 1.1.2.4.Overige Inventaris en materiële vaste apparatuur activa€ €Saldo31-12-2023€1.1.2.5.Vaste bedrijfs-middelen in uitvoering en vooruitbetaald€Saldo31-12-2022€Totaal1.1.2. Materiële vaste activaStand 1 januari 2023AanschaffingswaardeCumulatieve afschrijvingenBoekwaarden 1 januari 2023InvesteringenAf schri j v i ngenSaldo mutatiesStand 31 december 2023AanschaffingswaardeCumulatieve afschrijvingenBoekwaarden 31 december 20231.1.3. Financiële vaste activa1.1.3.8. Overige vorderingen1.1.3.8.Stand 1 januariInvesteringen en verstrekte leningenDesinvesteringen en aflossingenStand 31 december1.2.2. Vorderingen1.2.2.1.1.2.2.2.1.2.2.3.1.2.2.101.2.2.121.2.2.131.2.2.14Debiteuren algemeenVorderingen op OCWVorderingen op gemeentenOverige vorderingenVooruitbetaalde kostenVerstrekte voorschotten Teontvangen interestDe liquide middelen staan vrij ter beschikking.1.2.4. Liquide middelen1.2.4.1.1.2.4.2.1.2.4.3.KasmiddelenTegoeden op BankrekeningenRekening courant tegoed Schatkistbankieren 1.153.930 -372.949 780.981 998.973 -311.060 687.913 154.957 - 61.889 93.068 8.095.976 -4.611.409 3.484.567 6.930.175 -3.985.834 2.944.341 1.165.801 -625.575 5 40.226 1.168.717 -1.010.731 157.986 113 -67.683 -67.570 1.168.830 -1.078.414 90.416 36.15036.150 1.063 2 12.884 11.337.910 11.551.857 1 76.403 52.418 199.980 44.273 1 22.984 35 124.158 720.251 44.400 - -8.250 36.150 3 35.855 - 335.855 - - - 3 35.855 - 3 35.855€ 10.754.591 -6.062.772 4.691.819 9 .097.865 -5.307.625 3.790.240 1 .656.726 -755.147 9 01.579 3.187 2 97.167 11.476.127 11.776.481 44.40044.400 1 09.200 58.175 -122.975 44.400 1 84.860 84.510 2.948 122.235 121.841 88 - 516.48211PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 72

2. PASSIVA2.1. Eigen vermogenStand per 1-1-2023€Dotaties€Saldo31-12-2023€Stand per 1-1-2022Onttrek-kingen€Saldo31-12-2022€Resultaat2022€Vrijval€Overigemutaties€Stand per31-12-2023€Stand per31-12-2022€Resultaat 2023€Kortlopenddeel < 1 jaar€Overigemutaties€Middellanglopend deel2 t/m 5 jaar€Stand per31-12-2023€Langlopend deel> 5 jaar€2.2.1.2.2.3.2.1.1.1.2.1.1.2.2.1.1.2.2.2. VoorzieningenBestemmingsreserve publiekPersonele voorzieningenVoorziening Groot onderhoudAlgemene reserveBestemmingsreserve publiek2.2.1. Personele voorzieningen2.2.1.2.2.2.1.4.2.2.1.6.Verlofsparen en sabbatical leaveJubileumvoorzieningLangdurig zieken2.4. Kortlopende schulden2.4.6.2.4.8.2.4.9.2.4.102.4.122.4.142.4.162.4.172.4.19Schulden aan gemeenten en GRnCrediteurenBelastingen en premies sociale verzekeringenPensioenenOverige kortlopende schuldenVooruitontvangen subsdies OCWVooruitontvangen bedragenVakantiegeld en vakantiedagenOverige overlopende passiva 656.5021.445.7982.102.300 26.133 442.029 188.340 656.502€ 7.126.3192.272.9719.399.290 1.019.661 1.253.310 2.272.971 146.524600.000746.524 14.405 132.119 - 146.524 140.489435.156575.645 -354.977473.788118.811 1.727.098 -1.253.310 473.788 - 4 6 . 6 05 9 3 . 8 84 1 4 0 . 48 9 --- --- --- ---- 6.771.3422.746.7599.518.101 662.5371.610.6422.273.179 40.538 527.543 94.456 662.537 2.746.759-2.746.759 72.865606.1391.476.158418.09623.0151.137.516997.1081.043.6801.047.8996.822.476 341.529386.9401.254.974353.55316.757677.46416.502938.299521.1844.507.202De vooruitontvangen subsidies OCW nemen toe door de (vooruit)ontvangst van de subsidie Verbetering basisvaardigheden (zie model G).De overige overlopende passiva nemen met name toe door de in 2024 ontvangen energieafrekening over 2023 van 691k. 147.166518.878666.044 -641.920-971.759-1.613.679 -971.759 - -971.759 - 6 9 . 86 4 7 7 . 30 2 1 4 7 .1 6 6 248.1151.091.7641.339.879 40.538 190.423 17.154 248.115 --- --- 6.129.4221.775.0007.904.422 1.775.000-1.775.000 267.256-267.256 -2 6 7 . 2 5 6-2 6 7 . 2 5 6 12NPOVordering OCWPricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 73

Bestemming van het resultaatHet netto resultaat volgens de staat van baten en lasten over 2023 bedraagt Gebeurtenissen na balansdatumNa afloop van het boekjaar hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatievan de cijfers in de jaarrekening.Niet uit balans blijkende verplichtingenHet bevoegd gezag heeft de volgende meerjarige contracten afgesloten.Er wordt onttrokken aan de algemene reserveEr wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve publiek 641.920971.759SKOOL B.V.E-wiseGreenchoice zakelijk N.V.SivonAPS-IT, Acronis back-upAPS-IT, licenties Office 365J.H. Wisseborn Holding B.V.Renewi Nederland B.V.Hofkens HIG B.V.Ricoh / DestecCogix01-01-2015 17-12-202101-01-2023 22-02-202201-03-2023 09-11-202101-03-2021 01-10-202231-10-2022 01-09-202301-07-2021 / / / / / / / / / / / 31-12-2024 17-01-202531-12-2025 21-02-202528-02-2026 31-12-202629-02-2028 30-09-202630-10-2026 31-08-203030-06-2024 531.143102.894705.806101.2371 5.7324 6.7886 8.2406 8.789528.224129.8322 3.849Voorziening duurzame inzetbaarheid (PO)Bij het opstellen van de jaarrekening 2023 is nog geen overleg gevoerd over de besteding van deduurzame inzetbaarheidsuren, conform art. 8A.3 CAO PO.Er is nog geen plan met betrekking tot de uren die voor ouderenverlof gespaard kunnen worden(art. 8A.3 CAO PO). Derhalve is in 2023 geen voorziening voor duurzame inzetbaarheid gevormd.-1.613.679Naam LooptijdVerplichting verslagjaar (€)13PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 74

Page 75

Toelichting op enkelvoudige Staat van baten en lasten2023Realisatie€2023Begroting€2022Realisatie€4.1.4.1.1.4.1.2.4.1.3.3.5.3.5.1.3.5.2.3.5.4.3.5.5.3.5.9.3.5.104.1.3.4.1.3.3.3.2.3.2.2.2.4.1.1.4.1.1.1.4.1.1.2.4.1.1.3.4.1.1.4.4.1.1.5.3.1.3.1.1.1.3.1.2.1.3.1.3.1.Overige batenOpbrengst verhuurDetachering personeelSponsoringOuderbijdragenOpbrengst cateringOverigeHiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2023 (2022: 0).4.1.2.4.1.2.1.4.1.2.2.4.1.2.3. Overige personele lastenDotaties personele voorzieningenLasten personeel niet in loondienstOverigeLonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlastenLonen en salarissenSociale lastenPremies ParticipatiefondsPremies VervangingsfondsPensioenlastenPersoneelslastenLonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlastenOverige personele lastenAf: Ontvangen vergoedingenOverige overheidsbijdragen en -subsidiesOverige gemeentelijke en GR bijdragen en subsdidiesRijk sbijdragenRijksbijdrage OCWOverige subsidies OCWDoorbetalingen Rijksbijdrage SamenwerkingsverbandenAf: ontvangen vergoedingenOverige uitkeringen die de personeelslasten verminderen -336.744-336.744 35.914.7391.068.5791.026.25738.009.575 30.505.016 3.464.589 -336.744 33.632.861 513.168513.168 52.640 2.078.129 1.333.820 3.464.589 23.289.538 3.292.820 467.752 - 3.454.906 30.505.016 318.257 372.310 - 102.232 7.891 82.973 883.663 -216.000-216.000 26.444.000 1.540.000 -216.000 27.768.000 32.090.000241.0001.129.00033.460.000 60.000 722.525 757.475 1.540.000 160.000160.000 26.444.000----26.444.000 376.000280.000-49.000--705.000 -236.552-236.552 26.878.217 3.054.660 -236.552 29.696.325 361.477361.477 33.815.867797.2911.209.33135.822.489 178.392 1.842.642 1.033.626 3.054.660 432.886 462.701 15.419 84.486 9.754 35.706 1.040.952 20.689.188 2.912.149 247.037 8.443 3.021.400 26.878.217Het gemiddeld aantal FTE bedroeg over 2023 en 2022 DirectieOPOOP 22 280 63 365 23 264 54 341 23 264 54 34115PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 76

2023Realisatie2023Begroting2022Realisatie4.3.4.3.1.4.3.3.4.3.4.4.3.5.4.3.6.4.3.7.4.3.8.6.6.2.1.4.2.4.2.2.1.4.2.2.3.4.2.2.4.Financiële lastenRentelasten en soortgelijke lastenAfschrijvingenAfschrijvingen gebouwen en terreinenAfschrijvingen inventaris en apparatuurAfschrijvingen overige materiële vaste activaHuisvestingslastenHuurlastenOnderhoudslasten (klein onderhoud)Energie en waterSchoonmaakkostenBelastingen en heffingen ter zaken van huisvestingDotatie voorziening onderhoudOverige huisvestingslasten 14.32614.326 € 61.889625.57567.683755.147 10.00010.000 € 113.277588.96975.754778.000 8.8478.847 € 38.4361.053.856299.0071.391.299 88.335523.6101.514.144671.02557.348600.000109.3533.563.815 75.000340.0001.084.000665.00025.0001.000.000103.0003.292.000 66.567452.0701.091.945639.94230.884625.605138.7743.045.787Door de gestegen energieprijzen in 2023 zijn de lasten ten opzichte van 2022 (422k) en de begroting (430k) gestegen.4.4.4.4.1.4.4.2.4.4.3.4.4.5.Overige lastenAdministratie en beheerInventaris en apparatuurLeer- en hulpmiddelenOverige 1.084.432274.6021.329.353767.0173.455.404 1.104.000106.000880.000832.0002.922.000 861.577459.0361.005.105659.9622.985.680Toepassing van artikel 2:382a BW, het honorarium van de accountantsorganisatie kan als volgt worden gespecificeerd:AccountantslastenOnderzoek jaarrekeningAndere controle opdrachtenFiscale adviezenAndere niet-controledienst4.4.1.1.4.4.1.2.4.4.1.3.4.4.1.4. 62.058---62.058 60.000---60.000 50.941---50.941Alle hierboven opgesomde werkzaamheden zijn verricht door hetzelfde accountantskantoor.Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe onafhankelijke accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.Bovenstaande accountantshonoraria zijn verwerkt op basis van het lastenstelsel.6.6.1.1.Financiële batenRentebaten en soortgelijke opbrengsten 401.468401.468 --21.83121.831 16PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 77

Segmentatie staat van baten en lasten 2023 naar onderwijssectoren4.4.1.4.2.4.3.4.4.3.3.1.3.2.3.5.9. BatenRijk sbijdragenOverheidsbijdragen / subsidies overige overhedenOverige batenTotaal batenResultaatLastenPersoneelslastenAfschrijvingenHuisvestingslastenOverige lastenTotaal lastenSaldo baten en lastenPrimaironderwijs€ -1.914.859 30.570.671 32.482.084 -1.911.414Voortgezetonderwijs€ -460.896 2.435.191 2.895.875 -460.684Overig€ 762.076 6.400.544 6.029.267 371.277delta onderwijs€ 39.406.406 41.407.227 -2.000.821 -1.613.6796. Financiële baten en lasten 27.510.225 634.726 2.225.170 2.111.963 -3.445 29.827.361 306.146 437.164 -212 2.343.305 66.853 268.556 217.162 2.358.007 44.683 32.501 390.799 3.779.331 53.568 1.070.089 1.126.279 5.824.207 162.339 413.998De rubriek 'overig' behelst delta-support, Gezamenlijk en andere centrale voorzieningen zoals o.a. Expertisecentrum, Labyrint, NAZ, vervangingspool. 387.142 33.632.861 755.147 3.563.815 3.455.404 38.009.575 513.168 883.66317PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 78

Model G : Verantwoording subsidiesG1. Subsidies waarbij het eventueel niet aangewende deel van de subsidie, mits de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrektToewijzingKenmerkDatumOmschrijvingDe activiteiten zijn ultimoverslagjaar conform deJasubsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerondG2A. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultimo verslagjaarToewijzingKenmerkDatumOmschrijvingTotale Te verrekenen Ontvangen Saldo per Ontvangen Subsidiabele subsidiabele per 31 t/m 20221 januari 2023in 2023kosten in 2023 kosten t/m 2022december 2023Bedragvan de toewijzingG2B. Subsidies die uitsluitend mogen worden aangewend voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaarToewijzingKenmerkDatumOmschrijvingTotale Ontvangen Saldo per Ontvangen in Subsidiabele Saldo per 31 subsidiabele t/m 20221 januari 20232023kosten in 2023december 2023kosten t/m 2022Bedragvan de toewijzingTVKS2102425-08-2122-08-2222-08-2222-08-23 22-08-231278930-11277503-11350724-11349621-110-11-22GK022-052JaJaOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenOnderhandenIIB22003631-05-23VBV22-PO-093631-05-23VBV22-PO-067031-05-23VBV23-PO-319231-05-23VBV23-PO-318031-05-23VBV23-PO-081131-05-23VBV23-PO-0004VBV23-PO-3253VBV23-PO-0447VBV23-PO-0456VBV23-PO-0445VBV23-PO-3184VBV23-PO-31718-07-2211-11-2211-11-2231-05-2331-05-2331-05-2331-05-23Subsidieregeling tegemoetkoming vervangingskosten schoolleidersprimair onderwijsSubsidie voor studieverlofSubsidie voor studieverlofSubsidie voor studieverlofSubsidie voor studieverlofSubsidie intensivering en verbreding regionale samenwerking kansengelijkheid in het onderwijsSubsidieregeling impuls en innovatie bewegingsonderwijsSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenSubsidieregeling verbetering basisvaardighedenubsidieregeling verbetering basisvaardigheden€€€€€€€N.v .t.Totaal€€€€€€€N.v .t.Totaal18PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 79

WNT: Wet normering topinkomensDe WNT is van toepassing op stichting Delta-onderwijs. Het voor stichting Delta-onderwijs toepasselijkebezoldigingsmaximum voor het onderwijs is in 2023 € 173.000.De klassenindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitspunten die als volgt zijnvastgesteld:- Totale baten t-2- Aantal bekostigde leerlingen t-2- Gewogen aantal onderwijssoortenTotaal aantal complexiteitspuntenFunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2022Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)Dienstbetrekking?FunctiegegevensAanvang en einde functievervulling in 2023.Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)Dienstbetrekking?Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximumBeloning plus belastbare onkostenvergoedingenBeloningen betaalbaar op termijnSubtotaalBeloning plus belastbare onkostenvergoedingenBeloningen betaalbaar op termijnSubtotaalHet bedrag van de overschrijding en de reden waarom deoverschrijding al dan niet is toegestaanToelichting op de vordering wegens onverschuldigde betalingIndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t.N.v.t. Bestuurder01/01 tm 31/121,00JaBestuurder01/01 tm 31/121,00Ja 130.01421.862151.876 173.000 121.88220.917142.799 168.000 63312Op grond van de criteria valt stichting Delta-onderwijs in klasse D. Het weergegeven individuele WNT-maximumis berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband,waarbij voor de berekening de omvang nooit groter kan zijn dan 1,0 Fte.BezoldigingBezoldigingGegevens 2023bedragen x € 1Gegevens 2022bedragen x € 1Totaal bezoldiging 2023Totaal bezoldiging 20221. Bezoldiging topfunctionarissenC.A.W. BransC.A.W. Brans 151.876 142.799 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonderdienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling19PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 80

Gegevens 2023bedragen x € 1M.W.J. van der LeeuwA.W.H. JanssenT.J.M.LansuD.R. BootsA.SlijkhuisJ.C.A.M. Los-FijnemanFunctiegegevensBezoldiging 12.975 8.650 8.898 8.650 2.883 2.334BezoldigingGegevens 2022bedragen x € 1A.W.H. JanssenT.J.M.LansuM.G. SteevensD.R. BootsA.SlijkhuisJ.C.A.M. Los-FijnemanFunctiegegevensBezoldigingFunctieNaam topfunctionaris2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNTLid26/09 tm 31/12Lid01/01 tm 01/05Lid01/01 tm 31/12Lid01/01 tm 31/12Lid01/01 tm 31/12Voorzitter01/01 tm 31/12Aanvang en einde functievervulling in 2023 12.975 8.650 8.898 8.650 2.883 2.334 25.950 17.300 17.300 17.300 5.735 4.598 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. BezoldigingIndividueel toepasselijk bezoldigingsmaximum-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betalingVoorzitter01/01 tm 01/04Lid01/01 tm 31/12Lid01/01 tm 31/12Lid26/09 tm 31/12Lid01/01 tm 31/12Lid01/01 tm 31/03Voorzitter01/04 tm 31/12Aanvang en einde functievervulling in 2022 N.v.t. N.v.t. 8.788 1.953 7.812 2.101 7.812 7.812 3.906 18.986 4.142 16.800 4.465 16.800 16.800 6.283 BezoldigingIndividueel toepasselijk bezoldigingsmaximumT.J.D. Lauwenlid college van bestuurNiet van toepassing.Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.1c. Toezichthoudende topfunctionarissen1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.900 of minder20PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden

Page 81

Lid Raad van ToezichtLid Raad van ToezichtVoorzitter Raad van ToezichtVoorzitter college van bestuurLid Raad van ToezichtLid Raad van ToezichtLid college van bestuurDe Raad van Toezicht verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2023 tot en met31 december 2023 te hebben goedgekeurd.De jaarrekening bestaat uit een balans per 31 december 2023 en een staat van baten en lastenover de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023.Ondertekening Raad van ToezichtOosterhout, 17-06-2023Het College van Bestuur verklaart hierbij de jaarrekening over de periode 1 januari 2023 tot en met31 december 2023 te hebben vastgesteld.De jaarrekening bestaat uit een balans per 31 december 2023 en een staat van baten en lastenover de periode 1 januari 2023 tot en met 31 december 2023.Ondertekening College van BestuurOosterhout, 17-06-2023A. SlijkhuisT.J.M. LansuC.A.W. BransJ.C.A.M. Los-FijnemanT.J.D. LauwenA.W.H. JanssenM.W.J. van der LeeuwOndertekening21PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.Uitsluitend vooridentificatiedoeleinden